Приказ департамента финансов администрации Волгограда от 12.01.2015 N 2-ОД "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда"
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ВОЛГОГРАДА
ПРИКАЗ
от 12 января 2015 г. № 2-ОД
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА
Список изменяющих документов
(в ред. приказа департамента финансов администрации
Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
В соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и решением Волгоградской городской Думы от 25.06.2008 № 6/171 "О Положении о бюджетном процессе в Волгограде" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда.
2. Довести данный приказ до сведения всех главных администраторов бюджетных средств Волгограда.
3. Считать утратившим силу приказ департамента финансов администрации Волгограда от 24.05.2010 № 55-ОД "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда".
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
4. Приказ распространяет свое действие на отношения, возникшие с 01 января 2015 года.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителей руководителя департамента финансов администрации Волгограда С.С. Сивушкина, Е.В. Фролову, И.Г. Бедрик, Л.Н. Руденко.
Руководитель департамента
И.С.ПЕШКОВА
Утвержден
приказом
департамента финансов
администрации Волгограда
от 12 января 2015 г. № 2-ОД
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА
Список изменяющих документов
(в ред. приказа департамента финансов администрации
Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда (далее - Порядок) разработан на основании статей 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда (далее - Кассовый план), а также состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета Волгограда, главными распорядителями бюджетных средств Волгограда, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Волгограда сведений, необходимых для составления и ведения Кассового плана.
1.2. Кассовый план составляется департаментом финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) и утверждается руководителем департамента финансов.
1.3. Под Кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Волгограда и прогноз кассовых выплат из бюджета Волгограда в текущем финансовом году.
На основании прогноза кассовых поступлений в бюджет Волгограда, представленных главными администраторами доходов бюджета Волгограда, департаментом экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов) и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Волгограда, департаментом финансов при необходимости устанавливаются годовые и/или поквартальные ограничения кассовых выплат из бюджета Волгограда, доводимые до сведения главных распорядителей средств бюджета Волгограда (далее - ограничения кассовых выплат, установленные департаментом финансов).
1.4. Кассовый план на текущий финансовый год содержит поквартальную разбивку сумм кассовых поступлений и выплат.
В составе Кассового плана показываются:
- по доходам: прогнозируемые кассовые поступления по перечню доходных источников, установленных решением Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период;
- по расходам: прогнозируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей средств бюджета Волгограда, установленных решением Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период в составе ведомственной структуры расходов бюджета Волгограда;
- по источникам финансирования дефицита бюджета: прогнозируемые кассовые поступления и кассовые выбытия, в том числе привлечение/возврат средств бюджетных и автономных учреждений.
1.5. Главные администраторы доходов бюджета Волгограда, департамент экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов) представляют в департамент финансов сведения, необходимые для составления Кассового плана по доходам бюджета Волгограда, в порядке, предусмотренном в разделе 2 настоящего Порядка.
1.6. Главные распорядители бюджетных средств Волгограда представляют в департамент финансов сведения, необходимые для составления Кассового плана по расходам бюджета Волгограда, в порядке, предусмотренном в разделе 3 настоящего Порядка.
1.7. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Волгограда представляют в департамент финансов сведения, необходимые для составления Кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда, в порядке, предусмотренном в разделе 4 настоящего Порядка.
1.8. Составление и утверждение Кассового плана на текущий финансовый год осуществляются департаментом финансов в порядке, предусмотренном в разделе 5 настоящего Порядка.
1.9. Уточнение Кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном в разделе 6 настоящего Порядка.
1.10. Ведение кассового плана по расходам и формирование в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" электронных документов ("Кассовый план по расходам"/"Изменение кассового плана по расходам") (далее - Электронные документы) осуществляется в порядке, предусмотренном в разделе 7 настоящего Порядка.
2. Порядок составления, уточнения и представления сведений
для Кассового плана по доходам бюджета Волгограда
2.1. Показатели Кассового плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета Волгограда формируются на основании прогнозов поступлений доходов в бюджет Волгограда на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации, предоставляемых главными администраторами доходов бюджета Волгограда, а также департаментом экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов).
Сведения о кассовых поступлениях (налоговых и неналоговых доходах) в бюджет Волгограда составляются отделом по составлению и исполнению бюджета по доходам департамента финансов (далее - отдел С и ИБД) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в целях дальнейшего формирования сводного кассового плана по налоговым и неналоговым доходам и источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда.
Данные по безвозмездным поступлениям из других уровней бюджетной системы Российской Федерации формируются отделом С и ИБД по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в соответствии с Законом Волгоградской области об областном бюджете, на основании сведений главных администраторов (администраторов) безвозмездных поступлений, представляемых по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
Поквартальное распределение указанных средств осуществляется главными администраторами (администраторами) безвозмездных поступлений в соответствии с доведенными показателями кассового плана, поступившими из комитета финансов Волгоградской области или от главных распорядителей средств областного бюджета. В случае отсутствия информации из комитета финансов Волгоградской области или от главных распорядителей средств областного бюджета о поквартальном распределении указанных средств предварительная поквартальная разбивка осуществляется в соответствии с потребностью, заявленной главными администраторами (администраторами) поступлений межбюджетных трансфертов в отраслевые комитеты Волгоградской области, либо равными долями на каждый квартал.
2.2. Главные администраторы доходов бюджета Волгограда, департамент экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов) представляют в отдел С и ИБД сведения по поквартальному и помесячному распределению налоговых и неналоговых доходов в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку:
в течение 3 рабочих дней после вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период - о поквартальном и помесячном распределении налоговых и неналоговых доходов бюджета Волгограда на очередной финансовый год;
в течение 3 рабочих дней после вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - о поквартальном и помесячном распределении налоговых и неналоговых доходов бюджета Волгограда на текущий финансовый год;
ежемесячно до 25-го числа текущего месяца - уточненный прогноз помесячного поступления (ожидаемого исполнения) доходов бюджета Волгограда на текущий финансовый год с учетом фактического исполнения за отчетный период.
Отдел С и ИБД формирует в электронном виде прогноз поступлений по доходам.
Главные администраторы (администраторы) безвозмездных поступлений в доход бюджета Волгограда представляют в отдел С и ИБД сведения по поквартальному распределению безвозмездных поступлений в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку:
в течение 3 рабочих дней после вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период - о поквартальном распределении безвозмездных поступлений в бюджет Волгограда на очередной финансовый год;
в течение 3 рабочих дней после вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - о поквартальном распределении безвозмездных поступлений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год;
ежеквартально до 3-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, - о поквартальном распределении поступлений в бюджет Волгограда на текущий год с учетом фактических поступлений.
2.3. Отделы С и ИБД и муниципальных заимствований и обслуживания муниципального долга (далее - МЗ и ОМД) проверяют прогнозируемые показатели, получаемые от главных администраторов доходов бюджета Волгограда, и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда и формируют сводный кассовый план по налоговым и неналоговым доходам и источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.
2.4. Ежеквартально не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, главные администраторы доходов бюджета Волгограда представляют в департамент финансов пояснительную записку с отражением причин отклонения прогнозных и фактически сложившихся показателей доходов бюджета Волгограда за отчетный период.
3. Порядок предоставления сведений, необходимых для
составления Кассового плана по расходам бюджета Волгограда
3.1. Показатели Кассового плана по расходам бюджета Волгограда на текущий финансовый год формируются на основании сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета Волгограда, представляемых главными распорядителями бюджетных средств Волгограда:
- поквартально;
- по публичным нормативным обязательствам в пределах утвержденных годовых бюджетных ассигнований;
- в пределах лимитов бюджетных обязательств, утвержденных руководителем департамента финансов, с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов.
Показатели Кассового плана по расходам в части средств, поступающих из других уровней бюджетной системы Российской Федерации в форме субвенций и субсидий, дотаций, в случае отсутствия информации из комитета финансов Волгоградской области или от главного распорядителя средств областного бюджета о поквартальном распределении указанных средств формируются главными распорядителями бюджетных средств Волгограда в соответствии с потребностью, заявленной в отраслевые комитеты Волгоградской области, либо равными долями на каждый квартал.
Показатели Кассового плана по расходам формируются с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.
3.2. Главные распорядители бюджетных средств Волгограда в целях согласования годовой суммы прогноза кассовых выплат по расходам после формирования Электронных документов в соответствии с разделом 7 представляют сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета Волгограда на бумажном носителе в 2 экземплярах по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку (далее - Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам) в отделы департамента финансов, курирующие соответствующие ассигнования (далее - отраслевые отделы).
Дополнительно согласовываются Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам:
- администрации Волгограда и департамента финансов - отделом муниципальных заимствований и обслуживания муниципального долга департамента финансов в части расходов по выплате агентских комиссий и/или на обслуживание муниципального долга;
- департамента финансов - отделом бюджетного планирования и исполнения бюджета департамента финансов в части плановых назначений резервного фонда администрации Волгограда.
Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам представляются главными распорядителями бюджетных средств Волгограда:
- для формирования первоначального Кассового плана на текущий финансовый год - не позднее первых 15 рабочих дней текущего финансового года;
- ежеквартально - в течение первых 3 рабочих дней очередного квартала;
- в случае вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - в течение 5 рабочих дней после вступления в силу указанного решения.
(п. 3.2 в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
3.3. После получения Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам отраслевые отделы департамента финансов осуществляют:
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
- проверку сформированных главным распорядителем бюджетных средств Волгограда Электронных документов на непревышение:
а) годовых бюджетных ассигнований по публичным нормативным обязательствам,
б) лимитов бюджетных обязательств, утвержденных руководителем департамента финансов, с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов;
- проверку сформированных главным распорядителем бюджетных средств Волгограда Электронных документов на соответствие Сведениям о прогнозе кассовых выплат по расходам (нарастающим итогом);
- обработку Электронных документов;
- согласование Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам.
Согласование Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам осуществляется отраслевыми отделами департамента финансов в срок не более 2 рабочих дней.
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
4. Порядок составления, уточнения и представления сведений
для Кассового плана по источникам финансирования
дефицита бюджета
4.1. Сведения для Кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета содержат расписание источников финансирования дефицита бюджета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Волгограда. Сводные сведения составляются отделом МЗ и ОМД по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку с учетом сведений, представляемых департаментом муниципального имущества администрации Волгограда.
4.2 Департамент муниципального имущества администрации Волгограда представляет сведения по источникам финансирования дефицита бюджета (в случае утверждения их в бюджете Волгограда) в следующие сроки:
в течение 3 рабочих дней после даты утверждения бюджета Волгограда на очередной финансовый год и плановый период - о поквартальном и помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета Волгограда на очередной финансовый год;
в течение 5 рабочих дней при внесении изменений в бюджет Волгограда - о поквартальном и помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета Волгограда на текущий финансовый год;
ежемесячно до 25-го числа текущего месяца - уточненный прогноз помесячного поступления (ожидаемом исполнении) источников финансирования дефицита бюджета Волгограда на текущий финансовый год с учетом фактического исполнения за отчетный период;
ежеквартально не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, - пояснительную записку с отражением причин отклонения прогнозных и фактически сложившихся показателей источников финансирования дефицита бюджета Волгограда за отчетный период.
5. Составление и утверждение департаментом финансов
Кассового плана исполнения бюджета Волгограда
5.1. Кассовый план в текущем финансовом году составляется по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку и содержит следующие показатели:
5.1.1. Остатки на счете средств местного бюджета на начало квартала:
- остатки средств вышестоящих бюджетов;
- остатки средств местного бюджета.
5.1.2. Кассовые поступления:
- средства вышестоящих бюджетов, в т.ч. доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет; возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет;
- налоговые и неналоговые доходы, в т.ч. прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов (в части СВБ);
- источники финансирования дефицита бюджета Волгограда, в т.ч. заемные средства, привлечение/возврат средств бюджетных и автономных учреждений.
5.1.3. Кассовые выбытия:
- непроцентные расходы (расходы за счет средств вышестоящих бюджетов, расходы за счет средств местного бюджета);
- процентные расходы;
- источники финансирования дефицита бюджета Волгограда, в т.ч. заемные средства, исполнение муниципальных гарантий.
5.1.4. Остатки на счете средств местного бюджета на конец квартала:
- остатки средств вышестоящих бюджетов;
- остатки средств местного бюджета.
5.2. Для составления и дальнейшего утверждения Кассового плана в отдел оперативно-кассового исполнения бюджета (далее - отдел ОКИБ) на бумажном носителе представляются следующие сведения:
- остатки на счете средств местного бюджета на начало года - отделом консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности департамента финансов на основании выписок по счетам, полученных из Управления Федерального казначейства по Волгоградской области, а также кредитных организаций (представляемых в установленном порядке участникам бюджетных правоотношений) по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку;
- сведения о кассовых поступлениях (налоговых и неналоговых доходах, источниках финансирования дефицита бюджета Волгограда) и кассовых выбытиях (процентные расходы и источники финансирования дефицита бюджета Волгограда) - отделами С и ИБД и МЗ и ОМД по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;
- сведения о кассовых поступлениях (безвозмездных поступлениях из других уровней бюджетной системы Российской Федерации) - отделом С и ИБД по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
- сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета Волгограда с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов - главными распорядителями бюджетных средств, по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.
5.3. Сроки представления сведений, указанных в пункте 5.2 настоящего Порядка:
- приложение 9 к настоящему Порядку - в течение первых 5 рабочих дней текущего финансового года;
- приложение 2 и приложение 5 к настоящему Порядку - в течение 7 рабочих дней после вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период;
- приложение 6 к настоящему Порядку - не позднее следующего дня после согласования Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам отраслевыми отделами департамента финансов.
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
5.4. На основании полученных сведений, указанных в п. 5.2 настоящего Порядка, отдел ОКИБ в течение 2 рабочих дней со дня получения последних сведений для составления Кассового плана формирует Кассовый план по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.
5.5. Отдел ОКИБ совместно с отделом МЗ и ОМД департамента финансов производят взаимную увязку показателей расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета Волгограда.
5.6. После осуществления процедур, указанных в п. п. 5.4 и 5.5 настоящего Порядка, отдел ОКИБ в течение 2 рабочих дней со дня получения последних сведений для кассового плана направляет на утверждение руководителю департамента финансов Кассовый план по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.
5.7. Утвержденный Кассовый план доводится до сведения заместителей руководителя департамента финансов.
6. Уточнение Кассового плана
6.1. Кассовый план в течение финансового года подлежит уточнению и утверждению:
- ежеквартально;
- в случае вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год.
6.2. Уточнение Кассового плана осуществляется с учетом следующих особенностей:
6.2.1. Показатели Кассового плана за прошедший квартал финансового года уточняются на основании фактически сложившихся показателей по исполнению соответствующей части бюджета за данный период, в т.ч. с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов.
6.2.2. Показатели Кассового плана на текущий квартал и на последующий период до конца финансового года уточняются с учетом уточненного прогноза по исполнению соответствующей части бюджета в этот период, в т.ч. с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов.
6.2.3. Уточнение показателей Кассового плана по налоговым и неналоговым доходам и источникам финансирования дефицита бюджета осуществляется отделами С и ИБД и МЗ и ОМД департамента финансов на основании информации, предоставляемой в соответствии с п. п. 2.2 и 4.2.
6.3. Для уточнения Кассового плана в отдел ОКИБ представляются сведения в соответствии с пунктом 5.2 настоящего Порядка.
6.4. Сроки представления сведений для уточнения Кассового плана в отдел ОКИБ:
6.4.1. При ежеквартальном уточнении сведения, указанные в пункте 5.2 настоящего Порядка, представляются в течение первых 5 рабочих дней очередного квартала.
6.4.2. При принятии Волгоградской городской Думой решения о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год:
- приложения 2 и 5 - в течение 10 рабочих дней после вступления в силу указанного решения;
- приложение 6 к настоящему Порядку - не позднее следующего дня после согласования Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам отраслевыми отделами департамента финансов в соответствии с положениями раздела 3 настоящего Порядка.
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
6.5. Отдел ОКИБ в течение 2 рабочих дней со дня получения последних сведений, указанных в п. 5.2 настоящего Порядка, для уточнения Кассового плана формирует и направляет на утверждение руководителю департамента финансов Кассовый план по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.
6.6. После утверждения уточненный Кассовый план доводится до сведения заместителей руководителя департамента финансов.
7. Порядок ведения Кассового плана
7.1. Ведение Кассового плана по расходам осуществляется в автоматизированной системе "АЦК-Финансы".
В автоматизированной системе "АЦК-Финансы" формируются следующие Электронные документы:
- "Кассовый план по расходам";
- "Изменение кассового плана по расходам".
7.2. Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств Волгограда формируют Электронные документы, включая в него Электронные документы подведомственных получателей бюджетных средств Волгограда, распорядителей бюджетных средств Волгограда в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Порядка.
7.3. Электронные документы формируются в разрезе кодов классификации расходов: раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, КОСГУ, дополнительных кодов.
7.4. Электронный документ "Кассовый план по расходам" формируется не позднее 15 первых рабочих дней текущего финансового года.
7.5. В течение текущего финансового года формирование Электронных документов "Изменение кассового плана по расходам" осуществляется с учетом положений пункта 3.1 настоящего Порядка.
7.6. Электронные документы "Изменение кассового плана по расходам" формируются главными распорядителями бюджетных средств Волгограда в следующих случаях и следующие сроки:
7.6.1. В случае установления департаментом финансов ограничения кассовых выплат - в сроки, установленные департаментом финансов;
7.6.2. В случае вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - в течение 5 рабочих дней после вступления в силу указанного решения.
7.7. В течение текущего квартала Электронные документы могут формироваться главными распорядителями бюджетных средств Волгограда в следующих случаях:
7.7.1. В случае внесения главными распорядителями бюджетных средств Волгограда изменений в бюджетную роспись и (или) в лимиты бюджетных обязательств;
7.7.2. В случае представления главными распорядителями бюджетных средств Волгограда предложений о перемещении расходов между кварталами текущего финансового года;
7.7.3. В случае представления главными распорядителями бюджетных средств Волгограда предложений о перемещении расходов между кодами бюджетной классификации в пределах квартала текущего финансового года.
7.8. Электронные документы подлежат обработке:
- в соответствии с п. 7.6.1 - отраслевыми отделами департамента финансов. Электронные документы обрабатываются датой не позднее 5-го дня месяца очередного квартала;
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
- в соответствии с п. 7.6.2, 7.7.1, 7.7.3 настоящего Порядка - отраслевыми отделами департамента финансов. Электронные документы обрабатываются по дате составления;
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
- в соответствии с п. 7.7.2 настоящего Порядка - отделом ОКИБ на основании решения руководителя департамента финансов.
7.9. Утверждение Кассового плана в соответствии с п. 7.7 настоящего Порядка не производится.
7.10. Обработка Электронных документов распорядителей бюджетных средств Волгограда и Электронных документов получателей бюджетных средств Волгограда, включенных в Электронные документы главного распорядителя бюджетных средств Волгограда, производится автоматически после обработки Электронных документов главного распорядителя бюджетных средств Волгограда.
7.11. Контроль Электронных документов в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" осуществляется нарастающим итогом. Внесение изменений в показатели отчетного периода не допускается.
8. Осуществление мониторинга поступлений и выплат
из бюджета Волгограда
8.1. Мониторинг поступлений и выплат из бюджета Волгограда (далее - мониторинг) проводится по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку, является анализом плановых поступлений и выплат из бюджета Волгограда и подлежит ежедневному уточнению с учетом фактического поступления доходов в бюджет Волгограда, исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда и выплат из бюджета Волгограда.
8.2. Отделы С и ИБД, МЗ и ОМД, ОКИБ, отдел предварительного контроля департамента финансов администрации Волгограда (далее - отдел ПК) за 3 рабочих дня до начала следующего месяца в целях определения даты привлечения заемных средств осуществляют мониторинг плановых поступлений и выплат из бюджета Волгограда на предстоящий месяц.
В течение текущего месяца отделы С и ИБД, МЗ и ОМД, ОКИБ ежедневно осуществляют уточнение плановых поступлений и выплат из бюджета Волгограда с учетом фактического исполнения по доходам бюджета Волгограда, источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда, расходам бюджета Волгограда. При необходимости дата привлечения заемных средств уточняется отделом МЗ и ОМД по согласованию с отделом ОКИБ.
8.3. Мониторинг осуществляется на основании следующих сведений:
- о плановых и фактических поступлениях в бюджет Волгограда налоговых и неналоговых доходов, формируемых отделом С и ИБД;
- об источниках финансирования дефицита бюджета Волгограда и процентных расходах, формируемых отделом МЗ и ОМД;
- об остатках средств на счете, открытом в учреждении Банка России для учета операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений Волгограда, формируемых отделом ОКИБ;
- о плановых расходах на выплату заработной платы, формируемых отделом ПК;
- о прочих плановых расходах, формируемых отделом ОКИБ;
- о фактических кассовых выплатах из бюджета Волгограда, формируемых отделом ОКИБ.
8.4. Данные мониторинга ежедневно представляются на рассмотрение руководителя департамента финансов администрации Волгограда.
9. Ответственность за исполнение кассового плана
Ответственность за достоверность сведений, представляемых для составления Кассового плана, несут:
- по доходам бюджета Волгограда - главные администраторы доходов бюджета Волгограда и департамент экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов);
- по расходам бюджета Волгограда - главные распорядители бюджетных средств Волгограда.
Приложение 1
СВЕДЕНИЯ О КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЯХ (НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДАХ) БЮДЖЕТА
ВОЛГОГРАДА НА ______ год
по состоянию на _____________________________
Единицы измерения: тыс. руб.
Наименование кода дохода
Код классификации дохода бюджета
Показатели доходов, утвержденные в бюджете
Год
1 квартал
Январь
Февраль
Март
2 квартал
Апрель
Май
Июнь
3 квартал
Июль
Август
Сентябрь
4 квартал
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Начальник отдела по составлению
и исполнению бюджета по доходам _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 2
КАССОВЫЙ ПЛАН ПО БЕЗВОЗМЕЗДНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ ИЗ ДРУГИХ УРОВНЕЙ БЮДЖЕТНОЙ
СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на ____________
тыс. рублей
Наименование средств вышестоящих бюджетов
Код классификации дохода бюджета
1 квартал
2 квартал
6 месяцев
3 квартал
9 месяцев
4 квартал
Год
ДОТАЦИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СУБСИДИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СУБВЕНЦИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ИНЫЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ВСЕГО СУБСИДИИ, СУБВЕНЦИИ, ИНЫЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ ОТ ВОЗВРАТА БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ ПРОШЛЫХ ЛЕТ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СРЕДСТВА ВЫШЕСТОЯЩИХ БЮДЖЕТОВ
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ ИЗ БЮДЖЕТОВ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ
ИТОГО
Начальник отдела по составлению
и исполнению бюджета по доходам _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 3
СВЕДЕНИЯ О ПОКВАРТАЛЬНОМ И ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ
ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА НА ______ год
по состоянию на _____________________________
___________________________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов)
Единицы измерения: тыс. руб.
Наименование кода дохода
Код классификации дохода бюджета
Показатели доходов, утвержденные в бюджете
Год
1 квартал
Январь
Февраль
Март
2 квартал
Апрель
Май
Июнь
3 квартал
Июль
Август
Сентябрь
4 квартал
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Руководитель
главного администратора доходов _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 4
КАССОВЫЙ ПЛАН ПО БЕЗВОЗМЕЗДНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ ИЗ ДРУГИХ УРОВНЕЙ БЮДЖЕТНОЙ
СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на _____________________
____________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов)
тыс. рублей
Наименование средств вышестоящих бюджетов
Код классификации дохода бюджета
1 квартал
2 квартал
6 месяцев
3 квартал
9 месяцев
4 квартал
Год
ДОТАЦИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СУБСИДИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СУБВЕНЦИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ИНЫЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ВСЕГО СУБСИДИИ, СУБВЕНЦИИ, ИНЫЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ ОТ ВОЗВРАТА БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ ПРОШЛЫХ ЛЕТ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СРЕДСТВА ВЫШЕСТОЯЩИХ БЮДЖЕТОВ
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ ИЗ БЮДЖЕТОВ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ
ИТОГО
Руководитель главного
администратора (администратора)
безвозмездных поступлений _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 5
СВОДНЫЙ КАССОВЫЙ ПЛАН ПО НАЛОГОВЫМ И НЕНАЛОГОВЫМ ДОХОДАМ И ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
ВОЛГОГРАДА
по состоянию на ____________
тыс. руб.
Наименование
Январь
Февраль
Март
1 кв.
Апрель
Май
Июнь
2 кв.
6 мес.
Июль
Август
Сентябрь
3 кв.
9 мес.
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
4 кв.
Год
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.
- прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов (в части СВБ)
Поступление источников финансирования дефицита бюджета, в т.ч.
- заемные средства
- средства от продажи акций
Процентные расходы
Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета, в т.ч.
- погашение заемных средств
- исполнение гарантий
Начальник отдела муниципальных заимствований и обслуживания муниципального долга _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Начальник отдела по составлению и исполнению бюджета по доходам _________ __ _________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Исполнитель отдела муниципальных заимствований и обслуживания муниципального долга _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Исполнитель отдела по составлению и исполнению бюджета по доходам _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Приложение 6
Список изменяющих документов
(в ред. приказа департамента финансов администрации
Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам
________________________________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя бюджетных средств Волгограда)
по состоянию на "__" ______________ 20__ г.
тыс. рублей
Наименование показателя
Прогноз кассовых выплат по расходам
1 квартал
2 квартал
6 месяцев
3 квартал
9 месяцев
4 квартал
Год
Расходы за счет средств вышестоящих бюджетов всего, в том числе:
КФСР
КЦСР
КВР
Расходы за счет собственных средств всего, в том числе:
КФСР
КЦСР
КВР
ВСЕГО
Годовая сумма согласована:
Отдел отраслей социальной
Руководитель _________ ____________ сферы ___________ _________ ____________
(подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _____________ 20__ г.
М.П.
Отдел отраслей городского
Исполнитель _________ ____________ хозяйства ___________ _________ ____________
(подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _____________ 20__ г.
Тел.
Отдел органов управления
и прочих расходов ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 20__ г.
Приложение 7
__________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
СВЕДЕНИЯ ДЛЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
ВОЛГОГРАДА ПО СОСТОЯНИЮ НА ___________________
Главный администратор:
Тип операции:
Период:
Основание:
Единицы измерения: тыс. руб.
Наименование источника
Код классификации источника финансирования дефицита бюджета
Кассовый план по источникам
Год
1 квартал
Январь
Февраль
Март
2 квартал
Апрель
Май
Июнь
3 квартал
Июль
Август
Сентябрь
4 квартал
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого
Руководитель подпись
Приложение 8
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель департамента финансов
администрации Волгограда
__________________
"__" _____________ 20__ г.
Кассовый план исполнения бюджета Волгограда на ______ год
тыс. рублей Код строки
Наименование показателя
1 кв.
2 кв.
6 мес.
3 кв.
9 мес.
4 кв.
Год
100
Остатки на счете средств местного бюджета (на начало периода)
0
0
0
0
0
0
0
110
Остатки средств вышестоящих бюджетов
0
0
0
0
0
0
120
Остатки средств местного бюджета
0
0
0
0
0
0
200
Кассовые поступления
0
0
0
0
0
0
0
210
Средства вышестоящих бюджетов, в том числе:
0
0
0
211
доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет
212
возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет
220
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
0
0
0
221
в т.ч. прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов (в части средств вышестоящих бюджетов)
230
Источники финансирования дефицита бюджета, в том числе:
231
заемные средства
232
привлечение/возврат средств бюджетных и автономных учреждений
300
Кассовые выбытия
0
0
0
0
0
0
0
310
Непроцентные расходы
0
0
0
0
0
0
0
311
Расходы за счет средств вышестоящих бюджетов
0
0
0
312
Расходы за счет средств местного бюджета
0
0
0
320
Процентные расходы
0
0
0
330
Источники финансирования дефицита бюджета, в том числе:
0
0
0
0
331
заемные средства
332
исполнение муниципальных гарантий
400
Остатки на счете средств местного бюджета (на конец периода)
0
0
0
0
0
0
0
410
Остатки средств вышестоящих бюджетов
0
0
0
0
0
0
0
420
Остатки средств местного бюджета
0
0
0
0
0
0
0
Специальные указания
Справочно по строке 211: в т.ч. средства вышестоящих бюджетов
Приложение 9
Остатки на счете средств местного бюджета на 01.__.20__ г.
тыс. рублей
Код строки
Наименование показателя
на 1 января
на 1 февраля
на 1 марта
на 1 апреля
на 1 мая
на 1 июня
на 1 июля
на 1 августа
на 1 сентября
на 1 октября
на 1 ноября
на 1 декабря
100
Остатки на счете средств местного бюджета (на начало периода)
в т.ч. остатки средств вышестоящих бюджетов
в т.ч. остатки средств местного бюджета
в т.ч. на счете 402 04
Начальник отдела консолидированной бюджетной
отчетности и сводной бухгалтерской отчетности
департамента финансов _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Исполнитель _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Тел.
Приложение 10
МОНИТОРИНГ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ ИЗ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА
единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя
год
месяц
дата
дата
дата
дата
1 декада
дата
дата
дата
дата
2 декада
дата
дата
дата
дата
3 декада
месяц
Остатки собственных средств (на начало периода)
Плановые поступления
0
0
0
Кассовые поступления
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Отклонение (факт-план)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Налоговые и неналоговые доходы
0
0
0
уд. вес
Возврат в доход бюджета Волгограда от МБУ субсидий
Возврат МБТ прошлых лет в областной бюджет
Источники финансирования дефицита бюджета
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
муниципальные облигации
0
0
0
0
кредиты коммерческих банков
0
0
0
0
бюджетный кредит
субзаем
0
0
0
0
средства от продажи акций
подкрепление счетов
0
0
0
0
Кассовые выбытия
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Расходы за счет собственных средств, всего
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
уд. вес
Первоочередные расходы, в том числе
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Процентные расходы
0
0
0
0
Оплата труда и начисления на оплату труда, в том числе:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Аппарат
0
0
0
0
Учреждения
0
0
0
0
Другие расходы
0
0
0
0
Источники финансирования дефицита бюджета
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
муниципальные облигации
0
0
0
0
кредиты коммерческих банков
0
0
0
0
бюджетный кредит
субзаем
0
0
0
0
исполнение гарантий
Остатки собственных средств (на конец периода)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
------------------------------------------------------------------
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ВОЛГОГРАДА
ПРИКАЗ
от 12 января 2015 г. № 2-ОД
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА
Список изменяющих документов
(в ред. приказа департамента финансов администрации
Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
В соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и решением Волгоградской городской Думы от 25.06.2008 № 6/171 "О Положении о бюджетном процессе в Волгограде" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда.
2. Довести данный приказ до сведения всех главных администраторов бюджетных средств Волгограда.
3. Считать утратившим силу приказ департамента финансов администрации Волгограда от 24.05.2010 № 55-ОД "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда".
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
4. Приказ распространяет свое действие на отношения, возникшие с 01 января 2015 года.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителей руководителя департамента финансов администрации Волгограда С.С. Сивушкина, Е.В. Фролову, И.Г. Бедрик, Л.Н. Руденко.
Руководитель департамента
И.С.ПЕШКОВА
Утвержден
приказом
департамента финансов
администрации Волгограда
от 12 января 2015 г. № 2-ОД
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА
Список изменяющих документов
(в ред. приказа департамента финансов администрации
Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда (далее - Порядок) разработан на основании статей 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Волгограда (далее - Кассовый план), а также состав и сроки представления главными администраторами доходов бюджета Волгограда, главными распорядителями бюджетных средств Волгограда, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Волгограда сведений, необходимых для составления и ведения Кассового плана.
1.2. Кассовый план составляется департаментом финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) и утверждается руководителем департамента финансов.
1.3. Под Кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Волгограда и прогноз кассовых выплат из бюджета Волгограда в текущем финансовом году.
На основании прогноза кассовых поступлений в бюджет Волгограда, представленных главными администраторами доходов бюджета Волгограда, департаментом экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов) и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Волгограда, департаментом финансов при необходимости устанавливаются годовые и/или поквартальные ограничения кассовых выплат из бюджета Волгограда, доводимые до сведения главных распорядителей средств бюджета Волгограда (далее - ограничения кассовых выплат, установленные департаментом финансов).
1.4. Кассовый план на текущий финансовый год содержит поквартальную разбивку сумм кассовых поступлений и выплат.
В составе Кассового плана показываются:
- по доходам: прогнозируемые кассовые поступления по перечню доходных источников, установленных решением Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период;
- по расходам: прогнозируемые кассовые выплаты по перечню главных распорядителей средств бюджета Волгограда, установленных решением Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период в составе ведомственной структуры расходов бюджета Волгограда;
- по источникам финансирования дефицита бюджета: прогнозируемые кассовые поступления и кассовые выбытия, в том числе привлечение/возврат средств бюджетных и автономных учреждений.
1.5. Главные администраторы доходов бюджета Волгограда, департамент экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов) представляют в департамент финансов сведения, необходимые для составления Кассового плана по доходам бюджета Волгограда, в порядке, предусмотренном в разделе 2 настоящего Порядка.
1.6. Главные распорядители бюджетных средств Волгограда представляют в департамент финансов сведения, необходимые для составления Кассового плана по расходам бюджета Волгограда, в порядке, предусмотренном в разделе 3 настоящего Порядка.
1.7. Главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Волгограда представляют в департамент финансов сведения, необходимые для составления Кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда, в порядке, предусмотренном в разделе 4 настоящего Порядка.
1.8. Составление и утверждение Кассового плана на текущий финансовый год осуществляются департаментом финансов в порядке, предусмотренном в разделе 5 настоящего Порядка.
1.9. Уточнение Кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном в разделе 6 настоящего Порядка.
1.10. Ведение кассового плана по расходам и формирование в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" электронных документов ("Кассовый план по расходам"/"Изменение кассового плана по расходам") (далее - Электронные документы) осуществляется в порядке, предусмотренном в разделе 7 настоящего Порядка.
2. Порядок составления, уточнения и представления сведений
для Кассового плана по доходам бюджета Волгограда
2.1. Показатели Кассового плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета Волгограда формируются на основании прогнозов поступлений доходов в бюджет Волгограда на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации, предоставляемых главными администраторами доходов бюджета Волгограда, а также департаментом экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов).
Сведения о кассовых поступлениях (налоговых и неналоговых доходах) в бюджет Волгограда составляются отделом по составлению и исполнению бюджета по доходам департамента финансов (далее - отдел С и ИБД) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в целях дальнейшего формирования сводного кассового плана по налоговым и неналоговым доходам и источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда.
Данные по безвозмездным поступлениям из других уровней бюджетной системы Российской Федерации формируются отделом С и ИБД по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в соответствии с Законом Волгоградской области об областном бюджете, на основании сведений главных администраторов (администраторов) безвозмездных поступлений, представляемых по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
Поквартальное распределение указанных средств осуществляется главными администраторами (администраторами) безвозмездных поступлений в соответствии с доведенными показателями кассового плана, поступившими из комитета финансов Волгоградской области или от главных распорядителей средств областного бюджета. В случае отсутствия информации из комитета финансов Волгоградской области или от главных распорядителей средств областного бюджета о поквартальном распределении указанных средств предварительная поквартальная разбивка осуществляется в соответствии с потребностью, заявленной главными администраторами (администраторами) поступлений межбюджетных трансфертов в отраслевые комитеты Волгоградской области, либо равными долями на каждый квартал.
2.2. Главные администраторы доходов бюджета Волгограда, департамент экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов) представляют в отдел С и ИБД сведения по поквартальному и помесячному распределению налоговых и неналоговых доходов в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку:
в течение 3 рабочих дней после вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период - о поквартальном и помесячном распределении налоговых и неналоговых доходов бюджета Волгограда на очередной финансовый год;
в течение 3 рабочих дней после вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - о поквартальном и помесячном распределении налоговых и неналоговых доходов бюджета Волгограда на текущий финансовый год;
ежемесячно до 25-го числа текущего месяца - уточненный прогноз помесячного поступления (ожидаемого исполнения) доходов бюджета Волгограда на текущий финансовый год с учетом фактического исполнения за отчетный период.
Отдел С и ИБД формирует в электронном виде прогноз поступлений по доходам.
Главные администраторы (администраторы) безвозмездных поступлений в доход бюджета Волгограда представляют в отдел С и ИБД сведения по поквартальному распределению безвозмездных поступлений в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку:
в течение 3 рабочих дней после вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период - о поквартальном распределении безвозмездных поступлений в бюджет Волгограда на очередной финансовый год;
в течение 3 рабочих дней после вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - о поквартальном распределении безвозмездных поступлений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год;
ежеквартально до 3-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, - о поквартальном распределении поступлений в бюджет Волгограда на текущий год с учетом фактических поступлений.
2.3. Отделы С и ИБД и муниципальных заимствований и обслуживания муниципального долга (далее - МЗ и ОМД) проверяют прогнозируемые показатели, получаемые от главных администраторов доходов бюджета Волгограда, и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Волгограда и формируют сводный кассовый план по налоговым и неналоговым доходам и источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.
2.4. Ежеквартально не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, главные администраторы доходов бюджета Волгограда представляют в департамент финансов пояснительную записку с отражением причин отклонения прогнозных и фактически сложившихся показателей доходов бюджета Волгограда за отчетный период.
3. Порядок предоставления сведений, необходимых для
составления Кассового плана по расходам бюджета Волгограда
3.1. Показатели Кассового плана по расходам бюджета Волгограда на текущий финансовый год формируются на основании сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета Волгограда, представляемых главными распорядителями бюджетных средств Волгограда:
- поквартально;
- по публичным нормативным обязательствам в пределах утвержденных годовых бюджетных ассигнований;
- в пределах лимитов бюджетных обязательств, утвержденных руководителем департамента финансов, с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов.
Показатели Кассового плана по расходам в части средств, поступающих из других уровней бюджетной системы Российской Федерации в форме субвенций и субсидий, дотаций, в случае отсутствия информации из комитета финансов Волгоградской области или от главного распорядителя средств областного бюджета о поквартальном распределении указанных средств формируются главными распорядителями бюджетных средств Волгограда в соответствии с потребностью, заявленной в отраслевые комитеты Волгоградской области, либо равными долями на каждый квартал.
Показатели Кассового плана по расходам формируются с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.
3.2. Главные распорядители бюджетных средств Волгограда в целях согласования годовой суммы прогноза кассовых выплат по расходам после формирования Электронных документов в соответствии с разделом 7 представляют сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета Волгограда на бумажном носителе в 2 экземплярах по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку (далее - Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам) в отделы департамента финансов, курирующие соответствующие ассигнования (далее - отраслевые отделы).
Дополнительно согласовываются Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам:
- администрации Волгограда и департамента финансов - отделом муниципальных заимствований и обслуживания муниципального долга департамента финансов в части расходов по выплате агентских комиссий и/или на обслуживание муниципального долга;
- департамента финансов - отделом бюджетного планирования и исполнения бюджета департамента финансов в части плановых назначений резервного фонда администрации Волгограда.
Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам представляются главными распорядителями бюджетных средств Волгограда:
- для формирования первоначального Кассового плана на текущий финансовый год - не позднее первых 15 рабочих дней текущего финансового года;
- ежеквартально - в течение первых 3 рабочих дней очередного квартала;
- в случае вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - в течение 5 рабочих дней после вступления в силу указанного решения.
(п. 3.2 в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
3.3. После получения Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам отраслевые отделы департамента финансов осуществляют:
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
- проверку сформированных главным распорядителем бюджетных средств Волгограда Электронных документов на непревышение:
а) годовых бюджетных ассигнований по публичным нормативным обязательствам,
б) лимитов бюджетных обязательств, утвержденных руководителем департамента финансов, с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов;
- проверку сформированных главным распорядителем бюджетных средств Волгограда Электронных документов на соответствие Сведениям о прогнозе кассовых выплат по расходам (нарастающим итогом);
- обработку Электронных документов;
- согласование Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам.
Согласование Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам осуществляется отраслевыми отделами департамента финансов в срок не более 2 рабочих дней.
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
4. Порядок составления, уточнения и представления сведений
для Кассового плана по источникам финансирования
дефицита бюджета
4.1. Сведения для Кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета содержат расписание источников финансирования дефицита бюджета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Волгограда. Сводные сведения составляются отделом МЗ и ОМД по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку с учетом сведений, представляемых департаментом муниципального имущества администрации Волгограда.
4.2 Департамент муниципального имущества администрации Волгограда представляет сведения по источникам финансирования дефицита бюджета (в случае утверждения их в бюджете Волгограда) в следующие сроки:
в течение 3 рабочих дней после даты утверждения бюджета Волгограда на очередной финансовый год и плановый период - о поквартальном и помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета Волгограда на очередной финансовый год;
в течение 5 рабочих дней при внесении изменений в бюджет Волгограда - о поквартальном и помесячном распределении источников финансирования дефицита бюджета Волгограда на текущий финансовый год;
ежемесячно до 25-го числа текущего месяца - уточненный прогноз помесячного поступления (ожидаемом исполнении) источников финансирования дефицита бюджета Волгограда на текущий финансовый год с учетом фактического исполнения за отчетный период;
ежеквартально не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, - пояснительную записку с отражением причин отклонения прогнозных и фактически сложившихся показателей источников финансирования дефицита бюджета Волгограда за отчетный период.
5. Составление и утверждение департаментом финансов
Кассового плана исполнения бюджета Волгограда
5.1. Кассовый план в текущем финансовом году составляется по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку и содержит следующие показатели:
5.1.1. Остатки на счете средств местного бюджета на начало квартала:
- остатки средств вышестоящих бюджетов;
- остатки средств местного бюджета.
5.1.2. Кассовые поступления:
- средства вышестоящих бюджетов, в т.ч. доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет; возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет;
- налоговые и неналоговые доходы, в т.ч. прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов (в части СВБ);
- источники финансирования дефицита бюджета Волгограда, в т.ч. заемные средства, привлечение/возврат средств бюджетных и автономных учреждений.
5.1.3. Кассовые выбытия:
- непроцентные расходы (расходы за счет средств вышестоящих бюджетов, расходы за счет средств местного бюджета);
- процентные расходы;
- источники финансирования дефицита бюджета Волгограда, в т.ч. заемные средства, исполнение муниципальных гарантий.
5.1.4. Остатки на счете средств местного бюджета на конец квартала:
- остатки средств вышестоящих бюджетов;
- остатки средств местного бюджета.
5.2. Для составления и дальнейшего утверждения Кассового плана в отдел оперативно-кассового исполнения бюджета (далее - отдел ОКИБ) на бумажном носителе представляются следующие сведения:
- остатки на счете средств местного бюджета на начало года - отделом консолидированной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности департамента финансов на основании выписок по счетам, полученных из Управления Федерального казначейства по Волгоградской области, а также кредитных организаций (представляемых в установленном порядке участникам бюджетных правоотношений) по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку;
- сведения о кассовых поступлениях (налоговых и неналоговых доходах, источниках финансирования дефицита бюджета Волгограда) и кассовых выбытиях (процентные расходы и источники финансирования дефицита бюджета Волгограда) - отделами С и ИБД и МЗ и ОМД по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку;
- сведения о кассовых поступлениях (безвозмездных поступлениях из других уровней бюджетной системы Российской Федерации) - отделом С и ИБД по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
- сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета Волгограда с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов - главными распорядителями бюджетных средств, по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.
5.3. Сроки представления сведений, указанных в пункте 5.2 настоящего Порядка:
- приложение 9 к настоящему Порядку - в течение первых 5 рабочих дней текущего финансового года;
- приложение 2 и приложение 5 к настоящему Порядку - в течение 7 рабочих дней после вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год и плановый период;
- приложение 6 к настоящему Порядку - не позднее следующего дня после согласования Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам отраслевыми отделами департамента финансов.
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
5.4. На основании полученных сведений, указанных в п. 5.2 настоящего Порядка, отдел ОКИБ в течение 2 рабочих дней со дня получения последних сведений для составления Кассового плана формирует Кассовый план по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.
5.5. Отдел ОКИБ совместно с отделом МЗ и ОМД департамента финансов производят взаимную увязку показателей расходов, доходов и источников финансирования дефицита бюджета Волгограда.
5.6. После осуществления процедур, указанных в п. п. 5.4 и 5.5 настоящего Порядка, отдел ОКИБ в течение 2 рабочих дней со дня получения последних сведений для кассового плана направляет на утверждение руководителю департамента финансов Кассовый план по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.
5.7. Утвержденный Кассовый план доводится до сведения заместителей руководителя департамента финансов.
6. Уточнение Кассового плана
6.1. Кассовый план в течение финансового года подлежит уточнению и утверждению:
- ежеквартально;
- в случае вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год.
6.2. Уточнение Кассового плана осуществляется с учетом следующих особенностей:
6.2.1. Показатели Кассового плана за прошедший квартал финансового года уточняются на основании фактически сложившихся показателей по исполнению соответствующей части бюджета за данный период, в т.ч. с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов.
6.2.2. Показатели Кассового плана на текущий квартал и на последующий период до конца финансового года уточняются с учетом уточненного прогноза по исполнению соответствующей части бюджета в этот период, в т.ч. с учетом ограничения кассовых выплат, установленных департаментом финансов.
6.2.3. Уточнение показателей Кассового плана по налоговым и неналоговым доходам и источникам финансирования дефицита бюджета осуществляется отделами С и ИБД и МЗ и ОМД департамента финансов на основании информации, предоставляемой в соответствии с п. п. 2.2 и 4.2.
6.3. Для уточнения Кассового плана в отдел ОКИБ представляются сведения в соответствии с пунктом 5.2 настоящего Порядка.
6.4. Сроки представления сведений для уточнения Кассового плана в отдел ОКИБ:
6.4.1. При ежеквартальном уточнении сведения, указанные в пункте 5.2 настоящего Порядка, представляются в течение первых 5 рабочих дней очередного квартала.
6.4.2. При принятии Волгоградской городской Думой решения о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год:
- приложения 2 и 5 - в течение 10 рабочих дней после вступления в силу указанного решения;
- приложение 6 к настоящему Порядку - не позднее следующего дня после согласования Сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам отраслевыми отделами департамента финансов в соответствии с положениями раздела 3 настоящего Порядка.
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
6.5. Отдел ОКИБ в течение 2 рабочих дней со дня получения последних сведений, указанных в п. 5.2 настоящего Порядка, для уточнения Кассового плана формирует и направляет на утверждение руководителю департамента финансов Кассовый план по форме согласно приложению 8 к настоящему Порядку.
6.6. После утверждения уточненный Кассовый план доводится до сведения заместителей руководителя департамента финансов.
7. Порядок ведения Кассового плана
7.1. Ведение Кассового плана по расходам осуществляется в автоматизированной системе "АЦК-Финансы".
В автоматизированной системе "АЦК-Финансы" формируются следующие Электронные документы:
- "Кассовый план по расходам";
- "Изменение кассового плана по расходам".
7.2. Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств Волгограда формируют Электронные документы, включая в него Электронные документы подведомственных получателей бюджетных средств Волгограда, распорядителей бюджетных средств Волгограда в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Порядка.
7.3. Электронные документы формируются в разрезе кодов классификации расходов: раздел, подраздел, целевая статья, вид расходов, КОСГУ, дополнительных кодов.
7.4. Электронный документ "Кассовый план по расходам" формируется не позднее 15 первых рабочих дней текущего финансового года.
7.5. В течение текущего финансового года формирование Электронных документов "Изменение кассового плана по расходам" осуществляется с учетом положений пункта 3.1 настоящего Порядка.
7.6. Электронные документы "Изменение кассового плана по расходам" формируются главными распорядителями бюджетных средств Волгограда в следующих случаях и следующие сроки:
7.6.1. В случае установления департаментом финансов ограничения кассовых выплат - в сроки, установленные департаментом финансов;
7.6.2. В случае вступления в силу решения Волгоградской городской Думы о внесении изменений и дополнений в бюджет Волгограда на текущий финансовый год - в течение 5 рабочих дней после вступления в силу указанного решения.
7.7. В течение текущего квартала Электронные документы могут формироваться главными распорядителями бюджетных средств Волгограда в следующих случаях:
7.7.1. В случае внесения главными распорядителями бюджетных средств Волгограда изменений в бюджетную роспись и (или) в лимиты бюджетных обязательств;
7.7.2. В случае представления главными распорядителями бюджетных средств Волгограда предложений о перемещении расходов между кварталами текущего финансового года;
7.7.3. В случае представления главными распорядителями бюджетных средств Волгограда предложений о перемещении расходов между кодами бюджетной классификации в пределах квартала текущего финансового года.
7.8. Электронные документы подлежат обработке:
- в соответствии с п. 7.6.1 - отраслевыми отделами департамента финансов. Электронные документы обрабатываются датой не позднее 5-го дня месяца очередного квартала;
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
- в соответствии с п. 7.6.2, 7.7.1, 7.7.3 настоящего Порядка - отраслевыми отделами департамента финансов. Электронные документы обрабатываются по дате составления;
(в ред. приказа департамента финансов администрации Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
- в соответствии с п. 7.7.2 настоящего Порядка - отделом ОКИБ на основании решения руководителя департамента финансов.
7.9. Утверждение Кассового плана в соответствии с п. 7.7 настоящего Порядка не производится.
7.10. Обработка Электронных документов распорядителей бюджетных средств Волгограда и Электронных документов получателей бюджетных средств Волгограда, включенных в Электронные документы главного распорядителя бюджетных средств Волгограда, производится автоматически после обработки Электронных документов главного распорядителя бюджетных средств Волгограда.
7.11. Контроль Электронных документов в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" осуществляется нарастающим итогом. Внесение изменений в показатели отчетного периода не допускается.
8. Осуществление мониторинга поступлений и выплат
из бюджета Волгограда
8.1. Мониторинг поступлений и выплат из бюджета Волгограда (далее - мониторинг) проводится по форме согласно приложению 10 к настоящему Порядку, является анализом плановых поступлений и выплат из бюджета Волгограда и подлежит ежедневному уточнению с учетом фактического поступления доходов в бюджет Волгограда, исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда и выплат из бюджета Волгограда.
8.2. Отделы С и ИБД, МЗ и ОМД, ОКИБ, отдел предварительного контроля департамента финансов администрации Волгограда (далее - отдел ПК) за 3 рабочих дня до начала следующего месяца в целях определения даты привлечения заемных средств осуществляют мониторинг плановых поступлений и выплат из бюджета Волгограда на предстоящий месяц.
В течение текущего месяца отделы С и ИБД, МЗ и ОМД, ОКИБ ежедневно осуществляют уточнение плановых поступлений и выплат из бюджета Волгограда с учетом фактического исполнения по доходам бюджета Волгограда, источникам финансирования дефицита бюджета Волгограда, расходам бюджета Волгограда. При необходимости дата привлечения заемных средств уточняется отделом МЗ и ОМД по согласованию с отделом ОКИБ.
8.3. Мониторинг осуществляется на основании следующих сведений:
- о плановых и фактических поступлениях в бюджет Волгограда налоговых и неналоговых доходов, формируемых отделом С и ИБД;
- об источниках финансирования дефицита бюджета Волгограда и процентных расходах, формируемых отделом МЗ и ОМД;
- об остатках средств на счете, открытом в учреждении Банка России для учета операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений Волгограда, формируемых отделом ОКИБ;
- о плановых расходах на выплату заработной платы, формируемых отделом ПК;
- о прочих плановых расходах, формируемых отделом ОКИБ;
- о фактических кассовых выплатах из бюджета Волгограда, формируемых отделом ОКИБ.
8.4. Данные мониторинга ежедневно представляются на рассмотрение руководителя департамента финансов администрации Волгограда.
9. Ответственность за исполнение кассового плана
Ответственность за достоверность сведений, представляемых для составления Кассового плана, несут:
- по доходам бюджета Волгограда - главные администраторы доходов бюджета Волгограда и департамент экономического развития администрации Волгограда (в части налоговых доходов);
- по расходам бюджета Волгограда - главные распорядители бюджетных средств Волгограда.
Приложение 1
СВЕДЕНИЯ О КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЯХ (НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДАХ) БЮДЖЕТА
ВОЛГОГРАДА НА ______ год
по состоянию на _____________________________
Единицы измерения: тыс. руб.
Наименование кода дохода
Код классификации дохода бюджета
Показатели доходов, утвержденные в бюджете
Год
1 квартал
Январь
Февраль
Март
2 квартал
Апрель
Май
Июнь
3 квартал
Июль
Август
Сентябрь
4 квартал
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Начальник отдела по составлению
и исполнению бюджета по доходам _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 2
КАССОВЫЙ ПЛАН ПО БЕЗВОЗМЕЗДНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ ИЗ ДРУГИХ УРОВНЕЙ БЮДЖЕТНОЙ
СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на ____________
тыс. рублей
Наименование средств вышестоящих бюджетов
Код классификации дохода бюджета
1 квартал
2 квартал
6 месяцев
3 квартал
9 месяцев
4 квартал
Год
ДОТАЦИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СУБСИДИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СУБВЕНЦИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ИНЫЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ВСЕГО СУБСИДИИ, СУБВЕНЦИИ, ИНЫЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ ОТ ВОЗВРАТА БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ ПРОШЛЫХ ЛЕТ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СРЕДСТВА ВЫШЕСТОЯЩИХ БЮДЖЕТОВ
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ ИЗ БЮДЖЕТОВ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ
ИТОГО
Начальник отдела по составлению
и исполнению бюджета по доходам _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 3
СВЕДЕНИЯ О ПОКВАРТАЛЬНОМ И ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ
ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА НА ______ год
по состоянию на _____________________________
___________________________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов)
Единицы измерения: тыс. руб.
Наименование кода дохода
Код классификации дохода бюджета
Показатели доходов, утвержденные в бюджете
Год
1 квартал
Январь
Февраль
Март
2 квартал
Апрель
Май
Июнь
3 квартал
Июль
Август
Сентябрь
4 квартал
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Руководитель
главного администратора доходов _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 4
КАССОВЫЙ ПЛАН ПО БЕЗВОЗМЕЗДНЫМ ПОСТУПЛЕНИЯМ ИЗ ДРУГИХ УРОВНЕЙ БЮДЖЕТНОЙ
СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на _____________________
____________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов)
тыс. рублей
Наименование средств вышестоящих бюджетов
Код классификации дохода бюджета
1 квартал
2 квартал
6 месяцев
3 квартал
9 месяцев
4 квартал
Год
ДОТАЦИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СУБСИДИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СУБВЕНЦИИ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ИНЫЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ВСЕГО СУБСИДИИ, СУБВЕНЦИИ, ИНЫЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ ОТ ВОЗВРАТА БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ ПРОШЛЫХ ЛЕТ, В ТОМ ЧИСЛЕ
СРЕДСТВА ВЫШЕСТОЯЩИХ БЮДЖЕТОВ
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ ИЗ БЮДЖЕТОВ ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ
ИТОГО
Руководитель главного
администратора (администратора)
безвозмездных поступлений _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 5
СВОДНЫЙ КАССОВЫЙ ПЛАН ПО НАЛОГОВЫМ И НЕНАЛОГОВЫМ ДОХОДАМ И ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
ВОЛГОГРАДА
по состоянию на ____________
тыс. руб.
Наименование
Январь
Февраль
Март
1 кв.
Апрель
Май
Июнь
2 кв.
6 мес.
Июль
Август
Сентябрь
3 кв.
9 мес.
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
4 кв.
Год
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.
- прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов (в части СВБ)
Поступление источников финансирования дефицита бюджета, в т.ч.
- заемные средства
- средства от продажи акций
Процентные расходы
Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета, в т.ч.
- погашение заемных средств
- исполнение гарантий
Начальник отдела муниципальных заимствований и обслуживания муниципального долга _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Начальник отдела по составлению и исполнению бюджета по доходам _________ __ _________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Исполнитель отдела муниципальных заимствований и обслуживания муниципального долга _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Исполнитель отдела по составлению и исполнению бюджета по доходам _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Приложение 6
Список изменяющих документов
(в ред. приказа департамента финансов администрации
Волгограда от 20.04.2015 № 31-ОД)
Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам
________________________________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя бюджетных средств Волгограда)
по состоянию на "__" ______________ 20__ г.
тыс. рублей
Наименование показателя
Прогноз кассовых выплат по расходам
1 квартал
2 квартал
6 месяцев
3 квартал
9 месяцев
4 квартал
Год
Расходы за счет средств вышестоящих бюджетов всего, в том числе:
КФСР
КЦСР
КВР
Расходы за счет собственных средств всего, в том числе:
КФСР
КЦСР
КВР
ВСЕГО
Годовая сумма согласована:
Отдел отраслей социальной
Руководитель _________ ____________ сферы ___________ _________ ____________
(подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _____________ 20__ г.
М.П.
Отдел отраслей городского
Исполнитель _________ ____________ хозяйства ___________ _________ ____________
(подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _____________ 20__ г.
Тел.
Отдел органов управления
и прочих расходов ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 20__ г.
Приложение 7
__________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
СВЕДЕНИЯ ДЛЯ КАССОВОГО ПЛАНА ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
ВОЛГОГРАДА ПО СОСТОЯНИЮ НА ___________________
Главный администратор:
Тип операции:
Период:
Основание:
Единицы измерения: тыс. руб.
Наименование источника
Код классификации источника финансирования дефицита бюджета
Кассовый план по источникам
Год
1 квартал
Январь
Февраль
Март
2 квартал
Апрель
Май
Июнь
3 квартал
Июль
Август
Сентябрь
4 квартал
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого
Руководитель подпись
Приложение 8
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель департамента финансов
администрации Волгограда
__________________
"__" _____________ 20__ г.
Кассовый план исполнения бюджета Волгограда на ______ год
тыс. рублей Код строки
Наименование показателя
1 кв.
2 кв.
6 мес.
3 кв.
9 мес.
4 кв.
Год
100
Остатки на счете средств местного бюджета (на начало периода)
0
0
0
0
0
0
0
110
Остатки средств вышестоящих бюджетов
0
0
0
0
0
0
120
Остатки средств местного бюджета
0
0
0
0
0
0
200
Кассовые поступления
0
0
0
0
0
0
0
210
Средства вышестоящих бюджетов, в том числе:
0
0
0
211
доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет
212
возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет
220
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе:
0
0
0
221
в т.ч. прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов (в части средств вышестоящих бюджетов)
230
Источники финансирования дефицита бюджета, в том числе:
231
заемные средства
232
привлечение/возврат средств бюджетных и автономных учреждений
300
Кассовые выбытия
0
0
0
0
0
0
0
310
Непроцентные расходы
0
0
0
0
0
0
0
311
Расходы за счет средств вышестоящих бюджетов
0
0
0
312
Расходы за счет средств местного бюджета
0
0
0
320
Процентные расходы
0
0
0
330
Источники финансирования дефицита бюджета, в том числе:
0
0
0
0
331
заемные средства
332
исполнение муниципальных гарантий
400
Остатки на счете средств местного бюджета (на конец периода)
0
0
0
0
0
0
0
410
Остатки средств вышестоящих бюджетов
0
0
0
0
0
0
0
420
Остатки средств местного бюджета
0
0
0
0
0
0
0
Специальные указания
Справочно по строке 211: в т.ч. средства вышестоящих бюджетов
Приложение 9
Остатки на счете средств местного бюджета на 01.__.20__ г.
тыс. рублей
Код строки
Наименование показателя
на 1 января
на 1 февраля
на 1 марта
на 1 апреля
на 1 мая
на 1 июня
на 1 июля
на 1 августа
на 1 сентября
на 1 октября
на 1 ноября
на 1 декабря
100
Остатки на счете средств местного бюджета (на начало периода)
в т.ч. остатки средств вышестоящих бюджетов
в т.ч. остатки средств местного бюджета
в т.ч. на счете 402 04
Начальник отдела консолидированной бюджетной
отчетности и сводной бухгалтерской отчетности
департамента финансов _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Исполнитель _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Тел.
Приложение 10
МОНИТОРИНГ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ ИЗ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА
единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя
год
месяц
дата
дата
дата
дата
1 декада
дата
дата
дата
дата
2 декада
дата
дата
дата
дата
3 декада
месяц
Остатки собственных средств (на начало периода)
Плановые поступления
0
0
0
Кассовые поступления
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Отклонение (факт-план)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Налоговые и неналоговые доходы
0
0
0
уд. вес
Возврат в доход бюджета Волгограда от МБУ субсидий
Возврат МБТ прошлых лет в областной бюджет
Источники финансирования дефицита бюджета
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
муниципальные облигации
0
0
0
0
кредиты коммерческих банков
0
0
0
0
бюджетный кредит
субзаем
0
0
0
0
средства от продажи акций
подкрепление счетов
0
0
0
0
Кассовые выбытия
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Расходы за счет собственных средств, всего
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
уд. вес
Первоочередные расходы, в том числе
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Процентные расходы
0
0
0
0
Оплата труда и начисления на оплату труда, в том числе:
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Аппарат
0
0
0
0
Учреждения
0
0
0
0
Другие расходы
0
0
0
0
Источники финансирования дефицита бюджета
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
муниципальные облигации
0
0
0
0
кредиты коммерческих банков
0
0
0
0
бюджетный кредит
субзаем
0
0
0
0
исполнение гарантий
Остатки собственных средств (на конец периода)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
------------------------------------------------------------------