Приказ комитета строительства Волгоградской обл. от 12.10.2015 N 671-ОД "Об утверждении Порядка осуществления финансового контроля по уровню подведомственности комитетом строительства Волгоградской области"
КОМИТЕТ СТРОИТЕЛЬСТВА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 12 октября 2015 г. № 671-ОД
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
ПО УРОВНЮ ПОДВЕДОМСТВЕННОСТИ КОМИТЕТОМ СТРОИТЕЛЬСТВА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
В целях реализации постановления Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п "Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области", в соответствии с Методическими рекомендациями по осуществлению внутреннего финансового контроля (письмо Министерства финансов Российской Федерации от 19 января 2015 г. № 02-11-05/932) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления финансового контроля по уровню подведомственности комитетом строительства Волгоградской области.
2. Контроль за исполнением приказа оставляю за собой.
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и подлежит официальному опубликованию.
Временно осуществляющий полномочия
председателя комитета
С.Ю.КУЗНЕЦОВА
Утвержден
приказом
комитета строительства
Волгоградской области
от 12.10.2015 № 671-ОД
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ ПО УРОВНЮ
ПОДВЕДОМСТВЕННОСТИ КОМИТЕТОМ СТРОИТЕЛЬСТВА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок определяет основные формы, методы и способы организации и проведения финансового контроля по уровню подведомственности в отношении процедур и операций, совершенных подведомственными комитету строительства Волгоградской области получателями средств бюджета (далее - ведомственный финансовый контроль).
Ведомственный финансовый контроль реализуется:
путем проведения проверок, направленных на установление соответствия представленных документов требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и Волгоградской области, регулирующих бюджетные правоотношения, внутренним стандартам и процедурам;
путем сбора и анализа информации о своевременности составления и представления документов, необходимых для выполнения внутренних процедур составления и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности (далее - внутренние бюджетные процедуры), точности и обоснованности информации, отраженной в указанных документах, а также законности совершения отдельных операций.
1.3. Решение о проведении ведомственного финансового контроля, а также о назначении лиц, ответственных за проведение такого контроля (далее - контрольная группа), принимается председателем комитета строительства Волгоградской области.
1.4. Объектами ведомственного финансового контроля являются государственные учреждения, находящиеся в ведении комитета строительства Волгоградской области, являющиеся получателями бюджетных средств, осуществляющими внутренние бюджетные процедуры (далее - Объект проверки).
2. Организация ведомственного финансового контроля
2.1. Осуществление ведомственного финансового контроля реализуется путем проведения контрольных мероприятий в виде:
2.1.1. Выездных проверок.
Под выездной проверкой понимается совершение по месту нахождения Объекта проверки контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности осуществления внутренних бюджетных процедур Объектом проверки за определенный период.
2.1.2. Документарных проверок.
Под документарной проверкой понимается совершение по месту нахождения контрольной группы контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности осуществления внутренних бюджетных процедур Объектом проверки за определенный период.
2.2. Проверки подразделяются на плановые и внеплановые.
Плановые проверки осуществляются в соответствии с планом ведомственного финансового контроля на очередной финансовый год, в котором указываются тема проверки, объект проверки, вид проверки, проверяемый период, срок проведения проверки (приложение № 1 к настоящему Порядку).
План ведомственного финансового контроля (далее - План) утверждается до начала очередного финансового года председателем комитета строительства Волгоградской области (далее - Председатель комитета).
Внеплановые проверки осуществляются в случаях:
поступления обращений граждан и организаций, содержащих сведения о нарушениях Объектом проверки бюджетного законодательства;
получения контрольной группой информации о признаках нарушений Объектом проверки бюджетного законодательства.
2.3. Плановые и внеплановые проверки проводятся на основании приказа (распоряжения) Председателя комитета о проведении проверки, в котором указывается:
объект проверки;
тема и вопросы проверки;
вид проверки: выездная или документарная;
персональный состав контрольной группы, состоящий из руководителя контрольной группы и должностных лиц, уполномоченных на осуществление ведомственного финансового контроля, и иных должностных лиц, привлекаемых в зависимости от темы проверки (далее - члены контрольной группы);
проверяемый период;
дата назначения и срок проведения проверки.
2.4. При принятии решения о проведении проверок учитывается информация о планируемых, проводимых или проведенных идентичных контрольных мероприятиях органами государственного финансового контроля в целях исключения дублирования контрольных действий.
2.5. Ведомственный финансовый контроль проводится на основании составленной и утвержденной программы проверки (приложение № 2 к настоящему Порядку).
2.6. Контрольная группа уведомляет Объект проверки о проведении проверки путем направления ему копии приказа (распоряжения) о проведении проверки не позднее двух дней до дня начала проверки.
2.7. Результаты проверок оформляются заключением с указанием необходимости внесения исправлений и (или) устранения нарушений (недостатков), при их наличии, в установленный в заключении срок.
3. Права и обязанности контрольной группы
3.1. Контрольная группа при проведении ведомственного финансового контроля обязана:
соблюдать принципы законности, объективности, независимости;
проводить контрольные мероприятия в соответствии с приказом (распоряжением) Председателя комитета;
знакомить руководителя или уполномоченное лицо Объекта проверки (далее - представитель Объекта проверки) с результатами контрольных мероприятий (актами и заключениями);
представлять Председателю комитета информацию о выявленных нарушениях и недостатках.
3.2. Контрольная группа при проведении ведомственного финансового контроля имеет право:
запрашивать и получать на основании мотивированного запроса документы и материалы, объяснения в письменной и устной формах, необходимые для проведения проверок;
при осуществлении выездных проверок беспрепятственно по предъявлении служебного удостоверения и копии приказа (распоряжения) о проведении выездной проверки посещать помещения и территории Объекта проверки, требовать предъявления документов, свидетельствующих о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, в целях подтверждения законности соответствующих операций в сфере бюджетных правоотношений;
привлекать работников комитета строительства Волгоградской области к осуществлению ведомственного финансового контроля;
выдавать заключения об устранении выявленных нарушений (недостатков), возмещении ущерба, причиненного такими нарушениями, в установленный в заключении срок.
4. Проведение документарной проверки
4.1. В целях проведения документарной проверки контрольная группа в течение 3 рабочих дней со дня принятия решения о проведении проверки направляет Объекту проверки запрос на представление информации, документов и материалов, необходимых для проведения проверки. Объект проверки представляет контрольной группе на основании полученного запроса и в сроки, установленные запросом, но не позднее 3 дней со дня поступления запроса, информацию, документы и материалы, указанные в таком запросе.
4.2. Документарная проверка проводится контрольной группой в срок, не превышающий 25 календарных дней, и может быть продлена по решению Председателя комитета не более чем на 15 календарных дней.
4.3. Результаты документарной проверки оформляются актом документарной проверки (приложение № 3 к настоящему Порядку).
4.4. Акт документарной проверки составляется в двух экземплярах и в течение 3 рабочих дней вручается (направляется) представителю Объекта проверки. Представитель Объекта проверки в течение 3 рабочих дней со дня поступления знакомится с актом документарной проверки и по истечении вышеуказанного срока возвращает один экземпляр акта с отметкой об ознакомлении и приложением возражений, если таковые имеются. Письменные возражения Объекта проверки прилагаются к материалам проверки.
4.5. По результатам рассмотрения акта документарной проверки, письменных возражений на акт документарной проверки контрольная группа:
направляет Объекту проверки заключение, содержащее сведения по устранению выявленных нарушений и недостатков, возмещению ущерба, причиненного такими нарушениями;
представляет Председателю комитета информацию (документы и материалы), подтверждающую наличие нарушений (недостатков), а также информацию о принятии мер по их устранению и (или) предложения по их пресечению.
4.6. Контрольная группа осуществляет контроль за исполнением заключения.
4.7. По результатам документарной проверки Председатель комитета принимает одно или несколько решений:
о необходимости реализации выводов, предложений и рекомендаций контрольной группы;
о недостаточной обоснованности выводов, предложений и рекомендаций контрольной группы;
о привлечении виновных должностных лиц к ответственности в соответствии с действующим законодательством;
о направлении материалов в комитет финансов Волгоградской области, территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области, правоохранительные органы в случае наличия нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, в отношении которых отсутствует возможность их устранения.
5. Проведение выездной проверки
5.1. Выездная проверка проводится контрольной группой в срок, не превышающий 30 календарных дней, и может быть продлена по решению Председателя комитета не более чем на 15 календарных дней.
5.2. Результаты выездной проверки оформляются актом выездной проверки (приложение № 4 к настоящему Порядку).
5.3. Акт выездной проверки составляется в двух экземплярах и в течение 3 рабочих дней со дня его подписания вручается (направляется) представителю Объекта проверки. Представитель Объекта проверки в течение 3 рабочих дней со дня поступления знакомится с актом выездной проверки и по истечении вышеуказанного срока возвращает один экземпляр акта с отметкой об ознакомлении и приложением возражений, если таковые имеются. Письменные возражения Объекта проверки прилагаются к материалам проверки.
5.4. По результатам рассмотрения акта выездной проверки, письменных возражений на акт выездной проверки контрольная группа:
направляет Объекту проверки заключение, содержащее сведения по устранению выявленных нарушений и недостатков, возмещения ущерба, причиненного такими нарушениями;
представляет Председателю комитета информацию (документы и материалы), подтверждающую наличие нарушений (недостатков), а также информацию о принятии мер по их устранению и (или) предложения по их пресечению.
5.5. Контрольная группа осуществляет контроль за исполнением заключения.
5.6. По результатам выездной проверки Председатель комитета принимает одно или несколько решений:
о необходимости реализации выводов, предложений и рекомендаций контрольной группы;
о недостаточной обоснованности выводов, предложений и рекомендаций контрольной группы;
о привлечении виновных должностных лиц к ответственности в соответствии с действующим законодательством;
о направлении материалов в комитет финансов Волгоградской области, территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области, правоохранительные органы в случае наличия нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, в отношении которых отсутствует возможность их устранения.
Приложение № 1
к Порядку осуществления
финансового контроля
по уровню подведомственности
комитетом строительства
Волгоградской области
Форма
УТВЕРЖДАЮ
председатель
комитета строительства
Волгоградской области
___________ / _____________
План ведомственного финансового контроля
на 20__ год
№ п/п
Тема проверки
Объект проверки
Вид проверки
Проверяемый период
Срок проведения проверки
Приложение № 2
к Порядку осуществления
финансового контроля
по уровню подведомственности
комитетом строительства
Волгоградской области
Программа проверки
___________________________________
(тема проверки)
Объекты проверки: _________________________________________________________
Основание для проведения проверки: ________________________________________
___________________________________________________________________________
(реквизиты приказа о назначении проверки, № пункта плана проверки)
Вид проверки: _____________________________________________________________
Срок проведения проверки: _________________________________________________
№ п/п
Наименование вопроса, подлежащего изучению в ходе проверки
Фамилия и инициалы проверяющего и (или) члена контрольной группы, ответственного за проверку вопроса
Должностное лицо
комитета строительства
Волгоградской области,
уполномоченное на осуществление
ведомственного финансового контроля _______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
Приложение № 3
к Порядку осуществления
финансового контроля
по уровню подведомственности
комитетом строительства
Волгоградской области
Акт документарной проверки
г. Волгоград "__" ___________ 20__ г.
Во исполнение ________________________________________________________,
(реквизиты приказа о назначении проверки, № пункта плана
проверки)
в соответствии с программой проверки ______________________________________
(реквизиты программы проверки)
контрольной группой в составе (заполняется при формировании контрольной
группы) __________________________________________________________________,
(должность, фамилия, инициалы руководителя контрольной группы)
__________________________________________________________________________,
(должность, фамилия, инициалы участников контрольной группы)
проведена документарная проверка
Тема проверки: ________________________________________________________
Проверяемый период: ___________________________________________________
Вид проверки: _________________________________________________________
Срок проведения проверки: _____________________________________________
Методы проведения проверки: ___________________________________________
Перечень вопросов, изученных в ходе документарной проверки:
1. ____________________________________________________________________
2. ____________________________________________________________________
...
Краткая информация об Объекте проверки: _______________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
В ходе проведения документарной проверки установлено следующее:
По вопросу № 1 ________________________________________________________
По вопросу № 2 ________________________________________________________
...
Краткое изложение результатов проверки в разрезе исследуемых вопросов
со ссылкой на прилагаемые к акту документы: _______________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Должность руководителя контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Участники контрольной группы:
Должность участника контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
...
Один экземпляр Акта получен для ознакомления:
Должность руководителя Объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
"Ознакомлен(а)"
Должность руководителя Объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Один экземпляр Акта получен:
Должность руководителя объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)
Объекта проверки от подписи.
От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта) ________________
____________________________________________________________ отказался(ась)
(должность руководителя Объекта проверки (иного
уполномоченного лица))
Должность руководителя контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Приложение № 4
к Порядку осуществления
финансового контроля
по уровню подведомственности
комитетом строительства
Волгоградской области
Акт выездной проверки
г. Волгоград "__" ________ 20__ г.
Во исполнение ________________________________________________________,
(реквизиты приказа о назначении проверки, № пункта плана
проверки)
в соответствии с программой проверки ______________________________________
(реквизиты программы проверки)
контрольной группой в составе (заполняется при формировании контрольной
группы) __________________________________________________________________,
(должность, фамилия, инициалы руководителя контрольной группы)
__________________________________________________________________________,
(должность, фамилия, инициалы участников контрольной группы)
проведена выездная проверка
Тема проверки: ________________________________________________________
Проверяемый период: ___________________________________________________
Вид проверки: _________________________________________________________
Срок проведения проверки: _____________________________________________
Методы проведения проверки: ___________________________________________
Перечень вопросов, изученных в ходе выездной проверки:
1. ____________________________________________________________________
2. ____________________________________________________________________
...
Краткая информация об Объекте проверки: _______________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
В ходе проведения выездной проверки установлено следующее:
По вопросу № 1 ________________________________________________________
По вопросу № 2 ________________________________________________________
...
Краткое изложение результатов проверки в разрезе исследуемых вопросов
со ссылкой на прилагаемые к акту документы: _______________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Должность руководителя контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Участники контрольной группы:
Должность участника контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
...
Один экземпляр Акта получен для ознакомления:
Должность руководителя Объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
"Ознакомлен(а)"
Должность руководителя Объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Один экземпляр Акта получен:
Должность руководителя Объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)
Объекта проверки от подписи.
От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта) ________________
____________________________________________________________ отказался(ась)
(должность руководителя Объекта проверки (иного
уполномоченного лица))
Должность руководителя контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
------------------------------------------------------------------
КОМИТЕТ СТРОИТЕЛЬСТВА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 12 октября 2015 г. № 671-ОД
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
ПО УРОВНЮ ПОДВЕДОМСТВЕННОСТИ КОМИТЕТОМ СТРОИТЕЛЬСТВА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
В целях реализации постановления Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п "Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области", в соответствии с Методическими рекомендациями по осуществлению внутреннего финансового контроля (письмо Министерства финансов Российской Федерации от 19 января 2015 г. № 02-11-05/932) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления финансового контроля по уровню подведомственности комитетом строительства Волгоградской области.
2. Контроль за исполнением приказа оставляю за собой.
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и подлежит официальному опубликованию.
Временно осуществляющий полномочия
председателя комитета
С.Ю.КУЗНЕЦОВА
Утвержден
приказом
комитета строительства
Волгоградской области
от 12.10.2015 № 671-ОД
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ ПО УРОВНЮ
ПОДВЕДОМСТВЕННОСТИ КОМИТЕТОМ СТРОИТЕЛЬСТВА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок определяет основные формы, методы и способы организации и проведения финансового контроля по уровню подведомственности в отношении процедур и операций, совершенных подведомственными комитету строительства Волгоградской области получателями средств бюджета (далее - ведомственный финансовый контроль).
Ведомственный финансовый контроль реализуется:
путем проведения проверок, направленных на установление соответствия представленных документов требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и Волгоградской области, регулирующих бюджетные правоотношения, внутренним стандартам и процедурам;
путем сбора и анализа информации о своевременности составления и представления документов, необходимых для выполнения внутренних процедур составления и исполнения бюджета, ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности (далее - внутренние бюджетные процедуры), точности и обоснованности информации, отраженной в указанных документах, а также законности совершения отдельных операций.
1.3. Решение о проведении ведомственного финансового контроля, а также о назначении лиц, ответственных за проведение такого контроля (далее - контрольная группа), принимается председателем комитета строительства Волгоградской области.
1.4. Объектами ведомственного финансового контроля являются государственные учреждения, находящиеся в ведении комитета строительства Волгоградской области, являющиеся получателями бюджетных средств, осуществляющими внутренние бюджетные процедуры (далее - Объект проверки).
2. Организация ведомственного финансового контроля
2.1. Осуществление ведомственного финансового контроля реализуется путем проведения контрольных мероприятий в виде:
2.1.1. Выездных проверок.
Под выездной проверкой понимается совершение по месту нахождения Объекта проверки контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности осуществления внутренних бюджетных процедур Объектом проверки за определенный период.
2.1.2. Документарных проверок.
Под документарной проверкой понимается совершение по месту нахождения контрольной группы контрольных действий по документальному и фактическому изучению законности осуществления внутренних бюджетных процедур Объектом проверки за определенный период.
2.2. Проверки подразделяются на плановые и внеплановые.
Плановые проверки осуществляются в соответствии с планом ведомственного финансового контроля на очередной финансовый год, в котором указываются тема проверки, объект проверки, вид проверки, проверяемый период, срок проведения проверки (приложение № 1 к настоящему Порядку).
План ведомственного финансового контроля (далее - План) утверждается до начала очередного финансового года председателем комитета строительства Волгоградской области (далее - Председатель комитета).
Внеплановые проверки осуществляются в случаях:
поступления обращений граждан и организаций, содержащих сведения о нарушениях Объектом проверки бюджетного законодательства;
получения контрольной группой информации о признаках нарушений Объектом проверки бюджетного законодательства.
2.3. Плановые и внеплановые проверки проводятся на основании приказа (распоряжения) Председателя комитета о проведении проверки, в котором указывается:
объект проверки;
тема и вопросы проверки;
вид проверки: выездная или документарная;
персональный состав контрольной группы, состоящий из руководителя контрольной группы и должностных лиц, уполномоченных на осуществление ведомственного финансового контроля, и иных должностных лиц, привлекаемых в зависимости от темы проверки (далее - члены контрольной группы);
проверяемый период;
дата назначения и срок проведения проверки.
2.4. При принятии решения о проведении проверок учитывается информация о планируемых, проводимых или проведенных идентичных контрольных мероприятиях органами государственного финансового контроля в целях исключения дублирования контрольных действий.
2.5. Ведомственный финансовый контроль проводится на основании составленной и утвержденной программы проверки (приложение № 2 к настоящему Порядку).
2.6. Контрольная группа уведомляет Объект проверки о проведении проверки путем направления ему копии приказа (распоряжения) о проведении проверки не позднее двух дней до дня начала проверки.
2.7. Результаты проверок оформляются заключением с указанием необходимости внесения исправлений и (или) устранения нарушений (недостатков), при их наличии, в установленный в заключении срок.
3. Права и обязанности контрольной группы
3.1. Контрольная группа при проведении ведомственного финансового контроля обязана:
соблюдать принципы законности, объективности, независимости;
проводить контрольные мероприятия в соответствии с приказом (распоряжением) Председателя комитета;
знакомить руководителя или уполномоченное лицо Объекта проверки (далее - представитель Объекта проверки) с результатами контрольных мероприятий (актами и заключениями);
представлять Председателю комитета информацию о выявленных нарушениях и недостатках.
3.2. Контрольная группа при проведении ведомственного финансового контроля имеет право:
запрашивать и получать на основании мотивированного запроса документы и материалы, объяснения в письменной и устной формах, необходимые для проведения проверок;
при осуществлении выездных проверок беспрепятственно по предъявлении служебного удостоверения и копии приказа (распоряжения) о проведении выездной проверки посещать помещения и территории Объекта проверки, требовать предъявления документов, свидетельствующих о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, в целях подтверждения законности соответствующих операций в сфере бюджетных правоотношений;
привлекать работников комитета строительства Волгоградской области к осуществлению ведомственного финансового контроля;
выдавать заключения об устранении выявленных нарушений (недостатков), возмещении ущерба, причиненного такими нарушениями, в установленный в заключении срок.
4. Проведение документарной проверки
4.1. В целях проведения документарной проверки контрольная группа в течение 3 рабочих дней со дня принятия решения о проведении проверки направляет Объекту проверки запрос на представление информации, документов и материалов, необходимых для проведения проверки. Объект проверки представляет контрольной группе на основании полученного запроса и в сроки, установленные запросом, но не позднее 3 дней со дня поступления запроса, информацию, документы и материалы, указанные в таком запросе.
4.2. Документарная проверка проводится контрольной группой в срок, не превышающий 25 календарных дней, и может быть продлена по решению Председателя комитета не более чем на 15 календарных дней.
4.3. Результаты документарной проверки оформляются актом документарной проверки (приложение № 3 к настоящему Порядку).
4.4. Акт документарной проверки составляется в двух экземплярах и в течение 3 рабочих дней вручается (направляется) представителю Объекта проверки. Представитель Объекта проверки в течение 3 рабочих дней со дня поступления знакомится с актом документарной проверки и по истечении вышеуказанного срока возвращает один экземпляр акта с отметкой об ознакомлении и приложением возражений, если таковые имеются. Письменные возражения Объекта проверки прилагаются к материалам проверки.
4.5. По результатам рассмотрения акта документарной проверки, письменных возражений на акт документарной проверки контрольная группа:
направляет Объекту проверки заключение, содержащее сведения по устранению выявленных нарушений и недостатков, возмещению ущерба, причиненного такими нарушениями;
представляет Председателю комитета информацию (документы и материалы), подтверждающую наличие нарушений (недостатков), а также информацию о принятии мер по их устранению и (или) предложения по их пресечению.
4.6. Контрольная группа осуществляет контроль за исполнением заключения.
4.7. По результатам документарной проверки Председатель комитета принимает одно или несколько решений:
о необходимости реализации выводов, предложений и рекомендаций контрольной группы;
о недостаточной обоснованности выводов, предложений и рекомендаций контрольной группы;
о привлечении виновных должностных лиц к ответственности в соответствии с действующим законодательством;
о направлении материалов в комитет финансов Волгоградской области, территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области, правоохранительные органы в случае наличия нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, в отношении которых отсутствует возможность их устранения.
5. Проведение выездной проверки
5.1. Выездная проверка проводится контрольной группой в срок, не превышающий 30 календарных дней, и может быть продлена по решению Председателя комитета не более чем на 15 календарных дней.
5.2. Результаты выездной проверки оформляются актом выездной проверки (приложение № 4 к настоящему Порядку).
5.3. Акт выездной проверки составляется в двух экземплярах и в течение 3 рабочих дней со дня его подписания вручается (направляется) представителю Объекта проверки. Представитель Объекта проверки в течение 3 рабочих дней со дня поступления знакомится с актом выездной проверки и по истечении вышеуказанного срока возвращает один экземпляр акта с отметкой об ознакомлении и приложением возражений, если таковые имеются. Письменные возражения Объекта проверки прилагаются к материалам проверки.
5.4. По результатам рассмотрения акта выездной проверки, письменных возражений на акт выездной проверки контрольная группа:
направляет Объекту проверки заключение, содержащее сведения по устранению выявленных нарушений и недостатков, возмещения ущерба, причиненного такими нарушениями;
представляет Председателю комитета информацию (документы и материалы), подтверждающую наличие нарушений (недостатков), а также информацию о принятии мер по их устранению и (или) предложения по их пресечению.
5.5. Контрольная группа осуществляет контроль за исполнением заключения.
5.6. По результатам выездной проверки Председатель комитета принимает одно или несколько решений:
о необходимости реализации выводов, предложений и рекомендаций контрольной группы;
о недостаточной обоснованности выводов, предложений и рекомендаций контрольной группы;
о привлечении виновных должностных лиц к ответственности в соответствии с действующим законодательством;
о направлении материалов в комитет финансов Волгоградской области, территориальное управление Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области, правоохранительные органы в случае наличия нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, в отношении которых отсутствует возможность их устранения.
Приложение № 1
к Порядку осуществления
финансового контроля
по уровню подведомственности
комитетом строительства
Волгоградской области
Форма
УТВЕРЖДАЮ
председатель
комитета строительства
Волгоградской области
___________ / _____________
План ведомственного финансового контроля
на 20__ год
№ п/п
Тема проверки
Объект проверки
Вид проверки
Проверяемый период
Срок проведения проверки
Приложение № 2
к Порядку осуществления
финансового контроля
по уровню подведомственности
комитетом строительства
Волгоградской области
Программа проверки
___________________________________
(тема проверки)
Объекты проверки: _________________________________________________________
Основание для проведения проверки: ________________________________________
___________________________________________________________________________
(реквизиты приказа о назначении проверки, № пункта плана проверки)
Вид проверки: _____________________________________________________________
Срок проведения проверки: _________________________________________________
№ п/п
Наименование вопроса, подлежащего изучению в ходе проверки
Фамилия и инициалы проверяющего и (или) члена контрольной группы, ответственного за проверку вопроса
Должностное лицо
комитета строительства
Волгоградской области,
уполномоченное на осуществление
ведомственного финансового контроля _______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
Приложение № 3
к Порядку осуществления
финансового контроля
по уровню подведомственности
комитетом строительства
Волгоградской области
Акт документарной проверки
г. Волгоград "__" ___________ 20__ г.
Во исполнение ________________________________________________________,
(реквизиты приказа о назначении проверки, № пункта плана
проверки)
в соответствии с программой проверки ______________________________________
(реквизиты программы проверки)
контрольной группой в составе (заполняется при формировании контрольной
группы) __________________________________________________________________,
(должность, фамилия, инициалы руководителя контрольной группы)
__________________________________________________________________________,
(должность, фамилия, инициалы участников контрольной группы)
проведена документарная проверка
Тема проверки: ________________________________________________________
Проверяемый период: ___________________________________________________
Вид проверки: _________________________________________________________
Срок проведения проверки: _____________________________________________
Методы проведения проверки: ___________________________________________
Перечень вопросов, изученных в ходе документарной проверки:
1. ____________________________________________________________________
2. ____________________________________________________________________
...
Краткая информация об Объекте проверки: _______________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
В ходе проведения документарной проверки установлено следующее:
По вопросу № 1 ________________________________________________________
По вопросу № 2 ________________________________________________________
...
Краткое изложение результатов проверки в разрезе исследуемых вопросов
со ссылкой на прилагаемые к акту документы: _______________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Должность руководителя контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Участники контрольной группы:
Должность участника контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
...
Один экземпляр Акта получен для ознакомления:
Должность руководителя Объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
"Ознакомлен(а)"
Должность руководителя Объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Один экземпляр Акта получен:
Должность руководителя объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)
Объекта проверки от подписи.
От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта) ________________
____________________________________________________________ отказался(ась)
(должность руководителя Объекта проверки (иного
уполномоченного лица))
Должность руководителя контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Приложение № 4
к Порядку осуществления
финансового контроля
по уровню подведомственности
комитетом строительства
Волгоградской области
Акт выездной проверки
г. Волгоград "__" ________ 20__ г.
Во исполнение ________________________________________________________,
(реквизиты приказа о назначении проверки, № пункта плана
проверки)
в соответствии с программой проверки ______________________________________
(реквизиты программы проверки)
контрольной группой в составе (заполняется при формировании контрольной
группы) __________________________________________________________________,
(должность, фамилия, инициалы руководителя контрольной группы)
__________________________________________________________________________,
(должность, фамилия, инициалы участников контрольной группы)
проведена выездная проверка
Тема проверки: ________________________________________________________
Проверяемый период: ___________________________________________________
Вид проверки: _________________________________________________________
Срок проведения проверки: _____________________________________________
Методы проведения проверки: ___________________________________________
Перечень вопросов, изученных в ходе выездной проверки:
1. ____________________________________________________________________
2. ____________________________________________________________________
...
Краткая информация об Объекте проверки: _______________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
В ходе проведения выездной проверки установлено следующее:
По вопросу № 1 ________________________________________________________
По вопросу № 2 ________________________________________________________
...
Краткое изложение результатов проверки в разрезе исследуемых вопросов
со ссылкой на прилагаемые к акту документы: _______________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Должность руководителя контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Участники контрольной группы:
Должность участника контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
...
Один экземпляр Акта получен для ознакомления:
Должность руководителя Объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
"Ознакомлен(а)"
Должность руководителя Объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Один экземпляр Акта получен:
Должность руководителя Объекта проверки (иного уполномоченного лица)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)
Объекта проверки от подписи.
От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта) ________________
____________________________________________________________ отказался(ась)
(должность руководителя Объекта проверки (иного
уполномоченного лица))
Должность руководителя контрольной группы
(ответственного работника)
__________________________________ _______________ ______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
------------------------------------------------------------------