КОМИТЕТ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ
от 30 марта 2015 г. № 531

О МЕРАХ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 26 МАЯ 2014 Г. № 266-П
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА
НА ТЕРРИТОРИИ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ" В КОМИТЕТЕ СОЦИАЛЬНОЙ
ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п "Об утверждении порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области" приказываю:
1. Утвердить прилагаемые:
Порядок формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля в комитете социальной защиты населения Волгоградской области;
Порядок подготовки заключений по вопросам обоснованности и полноты документов, предоставляемых в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета;
Порядок составления, утверждения и ведения плана внутреннего финансового аудита в комитете социальной защиты населения Волгоградской области;
Порядок учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в комитете социальной защиты населения Волгоградской области;
Порядок направления и рассмотрения объектом внутреннего финансового аудита акта аудиторской проверки;
Порядок составления и представления годовой (квартальной) отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в комитете социальной защиты населения Волгоградской области.
2. Установить, что структурным подразделением, наделенным полномочиями по осуществлению внутреннего финансового аудита, является сектор внутреннего финансового аудита комитета социальной защиты населения Волгоградской области.
3. Руководителям структурных подразделений комитета социальной защиты населения Волгоградской области, ответственным за выполнение внутренних бюджетных процедур:
обеспечить организацию внутреннего финансового контроля в подчиненных структурных подразделениях;
обеспечить внесение изменений в положения о структурных подразделениях, должностные регламенты государственных гражданских служащих Волгоградской области, замещающих должности государственной гражданской службы в комитете социальной защиты населения Волгоградской области, закрепляющих полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля и самоконтроля.
4. Признать утратившим силу приказ министерства труда и социальной защиты населения Волгоградской области от 26 сентября 2014 г. № 1440 "О мерах по реализации постановления Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п "Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области" в министерстве труда и социальной защиты населения Волгоградской области".
5. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
6. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и подлежит официальному опубликованию.

Председатель комитета
З.О.МЕРЖОЕВА





Утвержден
приказом
комитета социальной
защиты населения
Волгоградской области
от 30 марта 2015 г. № 531

ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И АКТУАЛИЗАЦИИ КАРТ ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В КОМИТЕТЕ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Настоящий порядок разработан в соответствии с пунктом 2.14 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п (далее именуется - Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита), и регламентирует процедуры формирования, утверждения и актуализации карт внутреннего финансового контроля в комитете социальной защиты населения Волгоградской области (далее именуется - Комитет).
2. Формирование карт внутреннего финансового контроля осуществляется руководителем каждого структурного подразделения Комитета, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, с соблюдением требований, установленных пунктами 2.9 - 2.10 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, по прилагаемой форме.
3. Карта внутреннего финансового контроля подписывается руководителем структурного подразделения Комитета, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, и утверждается председателем комитета социальной защиты населения Волгоградской области или заместителем председателя комитета социальной защиты населения Волгоградской области, курирующим деятельность соответствующего структурного подразделения.
4. Внутренний финансовый контроль осуществляется в соответствии с утвержденной картой внутреннего финансового контроля.
5. Актуализация карт внутреннего финансового контроля в Комитете производится:
а) не позднее 01 декабря текущего года на очередной финансовый год;
б) при принятии решения председателем комитета социальной защиты населения (заместителем председателя комитета) Волгоградской области о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;
в) в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.
6. В случае, предусмотренном подпунктом "б" пункта 5 настоящего Порядка, в целях актуализации карт внутреннего финансового контроля руководителем структурного подразделения Комитета, ответственного за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, председателю комитета социальной защиты населения Волгоградской области или соответствующему заместителю председателя комитета направляется служебная записка с обоснованием причин вносимых изменений.
7. Актуализация (формирование) карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год.





Приложение
к Порядку формирования,
утверждения и актуализации
карт внутреннего финансового
контроля в комитете
социальной защиты населения
Волгоградской области

УТВЕРЖДАЮ
председатель (заместитель председателя)
комитета социальной защиты населения
Волгоградской области
________________ _______________
Подпись ФИО
"__" _________ 20__ г.

Карта внутреннего финансового контроля
на ________ г.

Наименование структурного подразделения комитета социальной защиты
населения Волгоградской области ___________________________________________

№ п/п
Предмет внутреннего финансового контроля
Должностное лицо, ответственное за выполнение операции с указанием Ф.И.О., должности
Периодичность выполнения операции
Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие с указанием Ф.И.О., должности
Методы контроля
Периодичность контрольных действий
Подпись должностного лица, осуществляющего контрольное действие
1
2
3
4
5
6
7
8

















Руководитель структурного подразделения ___________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г





Утвержден
приказом
комитета социальной
защиты населения
Волгоградской области
от 30 марта 2015 г. № 531

ПОРЯДОК
ПОДГОТОВКИ ЗАКЛЮЧЕНИЙ ПО ВОПРОСАМ ОБОСНОВАННОСТИ И ПОЛНОТЫ
ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ
И РАССМОТРЕНИЯ ПРОЕКТА ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.5 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п, и регламентирует процедуры подготовки заключений по вопросам обоснованности и полноты документов, предоставляемых в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета, в комитете социальной защиты населения Волгоградской области (далее - Комитет).
2. Заключение по вопросу обоснованности и полноты документов, предоставляемых в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета (далее - Заключение), подготавливается сектором внутреннего финансового аудита Комитета по результатам соответствующего контрольного мероприятия (далее именуется - Проверка).
3. Для проведения Проверки структурные подразделения Комитета ежегодно до 15 сентября предоставляют в сектор внутреннего финансового аудита Комитета документы, направляемые в отдел бюджетной политики в целях составления и рассмотрения проекта бюджета, в части подведомственных Комитету расходов.
4. Проверка проводится сектором внутреннего финансового аудита Комитета в течение 10 дней с момента предоставления документов. По результатам Проверки подготавливается Заключение.
5. Заключение должно содержать выводы:
а) об обоснованности и полноте документов, предоставляемых в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета,
б) о соответствии или несоответствии документов, предоставляемых Комитетом в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета, действующему законодательству и иным нормативным правовым актам.
6. В случае несоответствия предоставленных документов действующему законодательству и иным нормативным правовым актам Заключение должно содержать ссылки на конкретные пункты нормативных правовых актов, требования которых нарушены, и предложения по внесению изменений в эти документы в целях приведения их в соответствие с действующим законодательством.
7. С Заключением знакомится начальник структурного подразделения Комитета с проставлением письменной отметки об ознакомлении. Ознакомление с Заключением производится в течение двух рабочих дней.
При наличии разногласий с выводами, содержащимися в Заключении, структурное подразделение Комитета излагает их в письменной форме и при проставлении отметки об ознакомлении делает на них ссылку.
8. Не позднее дня, следующего за днем ознакомления с Заключением, Заключение либо Заключение с разногласиями и сопроводительной служебной запиской направляется сектором внутреннего финансового аудита Комитета председателю комитета социальной защиты населения Волгоградской области.
9. В течение двух рабочих дней после рассмотрения председателем комитета социальной защиты населения Волгоградской области Заключения структурные подразделения Комитета устраняют нарушения, допущенные при подготовке документов, предоставляемых в целях составления и рассмотрения проекта областного бюджета, если таковые имеются, и представляют указанные документы в отдел бюджетной политики.





Утвержден
приказом
комитета социальной
защиты населения
Волгоградской области
от 30 марта 2015 г. № 531

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ ПЛАНА ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО АУДИТА В КОМИТЕТЕ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.11 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п (далее именуется - Порядок осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита), и регламентирует процедуры составления, утверждения и ведения плана внутреннего финансового аудита в комитете социальной защиты населения Волгоградской области (далее именуется - Комитет).
2. Составление плана внутреннего финансового аудита производится сектором внутреннего финансового аудита Комитета в соответствии с требованиями пунктов 3.12 - 3.14 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в срок до 25 декабря года, предшествующего планируемому.
3. План внутреннего финансового аудита утверждается приказом Комитета.
4. В случае внесения изменений в план внутреннего финансового аудита к проекту приказа прилагается служебная записка руководителя сектора внутреннего финансового аудита Комитета на имя председателя комитета социальной защиты населения Волгоградской области с мотивированным объяснением причин вносимых изменений.
5. Сектор внутреннего финансового аудита Комитета обеспечивает ознакомление руководителей структурных подразделений Комитета, подведомственных учреждений с планом внутреннего финансового аудита в течение трех дней с момента его утверждения.





Утвержден
приказом
комитета социальной
защиты населения
Волгоградской области
от 30 марта 2015 г. № 531

ПОРЯДОК
УЧЕТА И ХРАНЕНИЯ РЕГИСТРОВ (ЖУРНАЛОВ) ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В КОМИТЕТЕ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 2.22 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п, и регламентирует процедуру учета и хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в комитете социальной защиты населения Волгоградской области (далее именуется - Комитет).
2. При выявлении в ходе осуществления внутреннего финансового контроля нарушений положений нормативных правовых актов Российской Федерации, Волгоградской области, иных нормативных актов и инструктивных материалов информация о результатах контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены нарушения, отражается в регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению к настоящему Порядку.
3. Ведение регистров (журналов) внутреннего финансового контроля осуществляется в каждом подразделении Комитета, ответственном за выполнение внутренних бюджетных процедур.
4. Регистр (журнал) внутреннего финансового контроля нумеруется, прошнуровывается и скрепляется подписью руководителя соответствующего структурного подразделения Комитета.
5. В регистрах (журналах) внутреннего финансового контроля отражаются выявленные недостатки и (или) нарушения при исполнении внутренних бюджетных процедур, сведения о причинах и об обстоятельствах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков и о предлагаемых мерах по их устранению.
6. Срок хранения регистров (журналов) внутреннего финансового контроля устанавливается в соответствии с номенклатурой дел Комитета.
7. Руководители структурных подразделений, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, ежегодно не позднее 20 января года, следующего за отчетным, представляют в сектор внутреннего финансового аудита Комитета информацию о результатах внутреннего финансового контроля. На основании поступившей информации сектор внутреннего финансового аудита Комитета подготавливает отчет о результатах внутреннего финансового контроля и в срок не позднее 25 января года, следующего за отчетным, направляет председателю комитета социальной защиты населения Волгоградской области.





Приложение
к Порядку учета и хранения
регистров (журналов)
внутреннего финансового
контроля в комитете социальной
защиты населения
Волгоградской области

Регистр (журнал) внутреннего финансового контроля

№ п/п
Предмет внутреннего финансового контроля
Должностное лицо ответственное за выполнение операции с указанием Ф.И.О., должности
Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие с указанием Ф.И.О., должности
Форма контроля
Сведения о результатах контроля (выявленные нарушения)
Сведения о причинах и об обстоятельствах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков
Сведения об устранении нарушений и (или) предлагаемые меры по их устранению
Подпись лица, осуществившего контроль
1
2
3
4
5
6
7
8
9














Утвержден
приказом
комитета социальной
защиты населения
Волгоградской области
от 30 марта 2015 г. № 531

ПОРЯДОК
НАПРАВЛЕНИЯ И РАССМОТРЕНИЯ ОБЪЕКТОМ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО
АУДИТА АКТА АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.25 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п (далее именуется - Порядок внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита), и регламентирует в комитете социальной защиты населения Волгоградской области (далее именуется - Комитет) процедуры направления и рассмотрения объектом внутреннего финансового аудита акта аудиторской проверки.
2. Объектами внутреннего финансового аудита являются структурные подразделения Комитета, подведомственные учреждения (далее именуется - объект аудиторской проверки).
3. Срок проведения аудиторской проверки не должен превышать 30 рабочих дней. Решение о приостановлении либо продлении срока аудиторской проверки принимается на основании служебной записки лица, осуществляющего проверку. Аудиторская проверка может быть продлена на срок не более 30 рабочих дней.
4. Результаты аудиторской проверки оформляются актом аудиторской проверки согласно приложениям 1, 2 к настоящему Порядку. К акту прилагаются документы, объяснения должностных и материально ответственных лиц и иные материалы, подтверждающие выводы, изложенные в акте.
В акте не должно содержаться морально-этической оценки действий должностных лиц, не допускается квалифицировать их поступки, намерения и цели, применять понятия и фразы, имеющие заведомо оценочный или обвинительный смысл.
5. В акте указываются:
должности, фамилии, имена, отчества членов аудиторской группы, проводивших проверку, дата, период проведения проверки и дата проведения предыдущей проверки;
общие данные об объекте аудита (наименование структурного подразделения Комитета, подведомственного учреждения, виды деятельности, основные финансово-хозяйственные показатели и другие сведения);
ссылки на нормативные правовые акты, локальные нормативные акты, факты, нарушения которых выявлены в ходе проверки;
выявленные факты нарушений нормативных правовых актов, локальных нормативных актов, регулирующих бюджетные правоотношения, и внутренних стандартов;
последствия нарушений, фамилии, имена, отчества, должности лиц, допустивших нарушения;
предложения об улучшении показателей осуществления внутреннего финансового контроля объекта аудита, ведения учетной политики, выполнения бюджетных процедур, более рациональном и эффективном использовании выделяемых бюджетных средств;
материалы по другим вопросам, включенным в программу проверки.
6. Акт аудиторской проверки составляется в 2 экземплярах и в течение 5 рабочих дней после его подписания должностными лицами, проводившими проверку, направляется сектором внутреннего финансового аудита Комитета с сопроводительной служебной запиской руководителю структурного подразделения Комитета, подведомственного учреждения - объекта аудиторской проверки.
7. Руководитель объекта аудиторской проверки в течение 3 рабочих дней знакомится с актом аудиторской проверки и по истечении вышеуказанного срока возвращает один экземпляр акта с отметкой об ознакомлении и приложением возражений, если таковые имеются.
8. Сектор внутреннего финансового аудита Комитета в течение 3 рабочих дней с момента возвращения ему акта аудиторской проверки с отметкой об ознакомлении готовит отчет о результатах аудиторской проверки.
9. Отчет о результатах аудиторской проверки должен содержать информацию, предусмотренную п. 3.26 Порядка внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
10. Отчет о результатах аудиторской проверки с приложением акта аудиторской проверки направляется председателю комитета социальной защиты населения Волгоградской области.





Приложение 1
к Порядку направления
и рассмотрения объектом
внутреннего финансового аудита
акта аудиторской проверки

АКТ
аудиторской проверки


г. Волгоград "__" ________ 20__ года

На основании приказа председателя комитета социальной защиты населения
Волгоградской области от "__" ________________ 20__ года
___________________________________________________________________________
(ФИО, должность должностного лица)
проведена аудиторская проверка соблюдения внутренних стандартов и процедур
составления и исполнения бюджета за период с ....... по ....... в
___________________________________________________________________________
(наименование структурного подразделения Комитета)

Проверка начата "__" _________ 20__ года
Проверка окончена "__" _________ 20__ года

В проверяемом периоде ответственными за исполнение бюджетных процедур,
подлежащих аудиторской проверке
являлись __________________________________________________________________
(ФИО, наименование должности лиц отвечающих за исполнение
бюджетных процедур)

Проверкой установлено:

_____________________________________________ является ответственным за
(наименование структурного подразделения
Комитета)
исполнение следующих бюджетных процедур:
- ________________________________________________________________________;
- ________________________________________________________________________;

_______________________________________________________________________
(излагается краткая характеристика деятельности проверяемого
структурного подразделения, объемов
___________________________________________________________________________
выполняемых бюджетных процедур, выявленных нарушений с указанием
нормативных правовых актов
___________________________________________________________________________
требования которых нарушены и их сумм)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
_______________________.
По результатам проверки предлагаются следующие меры по устранению
выявленных нарушений, повышению экономности и результативности
использования бюджетных средств:
- ____________________________________________________________________;
- ____________________________________________________________________.


____________________________________________________
(ФИО, подпись, должность лица проводившего проверку)

_________________________________________________________
(ФИО, подпись, должность руководителя аудиторской группы)


С актом аудиторской проверки ознакомлен:
___________________________________________________________________
(ФИО, подпись руководителя проверяемого структурного подразделения)





Приложение 2
к Порядку направления
и рассмотрения объектом
внутреннего финансового аудита
акта аудиторской проверки

АКТ № ______
по результатам аудиторской проверки
___________________________________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
___________________________________________________________________________
(проверяемый период)

________________________ ____________
(место составления Акта) (дата)

Во исполнение
___________________________________________________________________________
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, № пункта плана)
в соответствии с Программой
___________________________________________________________________________
(реквизиты Программы аудиторской проверки)
группой в составе:

Фамилия, инициалы руководителя группы аудита (руководитель аудиторской
группы) - должность руководителя аудиторской группы,
(в творительном падеже)
Фамилия, инициалы участника аудиторской группы - должность участника
аудиторской группы,
(в творительном падеже)
и т.д. -
проведена аудиторская проверка
___________________________________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
___________________________________________________________________________
(проверяемый период)
Вид аудиторской проверки:
_______________________________________________
Срок проведения аудиторской проверки:
____________________________________
Методы проведения аудиторской проверки:
_________________________________
___________________________________________________________________________
Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
1. ________________________________________________________________________
2. ________________________________________________________________________
3. ________________________________________________________________________
Краткая информация об объектах аудита.
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

Проверка проведена в присутствии
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. руководителя объекта аудита (иных уполномоченных лиц))
(заполняется в случае осуществления проверки по месту нахождения объекта
аудита)
В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее.
По вопросу
№ 1 _______________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
По вопросу
№ 2 _______________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
........
Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезе
исследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы.
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
_____________________

Должность руководителя аудиторской группы
(ответственного работника)
__________________________________ ______________ _______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата

Участники аудиторской группы:
Должность участника аудиторской группы
(ответственного работника)
__________________________________ ______________ _______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата

Один экземпляр Акта получен для ознакомления:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
____________________________ ______________ _____________________________
(должность) подпись Ф.И.О.

дата


"Ознакомлен(а)"
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
__________________________________ ______________ _______________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Один экземпляр Акта получен:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
__________________________________ ______________ _______________________
(должность) подпись Ф.И.О.


Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)
объекта аудита от подписи
От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)
________________________________________________________________ отказался.
(должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного
лица))

Должность руководителя
(руководитель аудиторской группы)
__________________________________ ______________ _______________________
(должность) подпись Ф.И.О.

дата





Утвержден
приказом
комитета социальной
защиты населения
Волгоградской области
от 30 марта 2015 г. № 531

ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОЙ (КВАРТАЛЬНОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
О РЕЗУЛЬТАТАХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА
В КОМИТЕТЕ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.30 Порядка осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита на территории Волгоградской области, утвержденного постановлением Правительства Волгоградской области от 26 мая 2014 г. № 266-п, и регламентирует процедуру составления и представления годовой (квартальной) отчетности о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в комитете социальной защиты населения Волгоградской области (далее именуется - Комитет).
2. Отчет о результатах осуществления в Комитете внутреннего финансового аудита составляется сектором внутреннего финансового аудита Комитета и представляется председателю комитета социальной защиты населения Волгоградской области ежеквартально нарастающим итогом в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
3. Отчет о результатах осуществления в Комитете внутреннего финансового аудита должен содержать следующие сведения:
- перечень проведенных контрольных мероприятий (далее именуется - Перечень) по форме согласно приложению;
- пояснительная записка к Перечню.
4. Пояснительная записка включает в себя обобщенную информацию о результатах внутреннего финансового аудита в сравнении с аналогичной информацией за предыдущие отчетные периоды, пояснения о причинах динамики достигнутых показателей, а также предложения по повышению эффективности мероприятий внутреннего финансового аудита, иную информацию, характеризующую состояние работы по внутреннему финансовому аудиту в Комитете.





Приложение
к Порядку составления
и представления годовой
(квартальной) отчетности
о результатах осуществления
внутреннего финансового аудита
в комитете социальной защиты
населения Волгоградской области

ПЕРЕЧЕНЬ
проведенных контрольных мероприятий внутреннего финансового аудита

№ п/п
Наименования объекта проверки (структурного подразделения)
Общая сумма выявленных нарушений
Расшифровка выявленных нарушений
Сумма устраненных нарушений
Примечания
1
2
3
4
5
6


------------------------------------------------------------------